老师好，想问下研发费用填多少都行是吗？如果科技中小企业申报没通过的话，这个研发费用税务局还要求缴纳吗

您好，这个的话不用实际缴纳的，这个只要是正常的实际发生的，填写就行

同学你好 在这种情况下，申报科技型中小企业可能存在审核不通过的风险。 因为申报科技型中小企业通常依据的是财务报表上反映的数据，如果财务报表上的研发费用与实际发生的费用存在差异，可能导致研发费用与销售收入的比例不符合要求，从而影响审核结果。 如果申报未通过，对于之前已经加计扣除的部分，一般来说不需要直接上交税务局。但需要注意的是，如果后续税务机关在审查中发现了这个问题，可能会要求企业进行调整和整改。 例如，某企业在申报科技型中小企业时，财务报表上的研发费用为 50 万元，销售收入为 500 万元，比例为 10%，未达到科小要求的 15%。而实际发生的研发费用为 80 万元，如果按照实际发生计算则符合要求。但由于申报依据的是财务报表数据，最终可能审核不通过。

你好； 看你们报表格式 ； 是的。 正常是研究费 和管理费要区分来填写的；

关于申请保留高新技术企业资格的情况说明 XX 市 / 区科学技术局： 我公司 [企业全称]（统一社会信用代码：XXXX），于 XXXX 年 XX 月被认定为高新技术企业（证书编号：XXXX）。近期收到贵局关于 “研发费用比例不达标，拟取消高新资格” 的通知，我公司高度重视，现就相关情况说明如下： 一、研发费用比例问题的核心原因 我公司前两年（XXXX 年度、XXXX 年度）实际发生研发费用合计 XX 万元，符合高新技术企业研发费用比例要求，但因税务部门填报限制，导致该部分费用未纳入所得税汇算的研发费用统计，具体情况如下： 税务限制填报的具体情况：XXXX 年度、XXXX 年度企业所得税汇算清缴期间，我公司拟按实际研发费用金额填报研发费用加计扣除相关栏次，但主管税务机关以 “前两年未申报研发费用加计扣除金额” 为由，明确告知不得填报该部分研发费用，导致汇算报表中前两年研发费用数据未体现，进而影响高新资格核查时的研发费用比例核算。 佐证材料：附件 1 为 XXXX 年度、XXXX 年度税务机关沟通记录（如聊天记录、通话录音文字版）；附件 2 为前两年实际研发费用支出凭证（如研发项目合同、设备采购发票、研发人员工资表），可证明实际研发费用真实且达标。 二、公司研发活动的真实性与持续性 我公司始终聚焦 [核心技术领域，如 “智能装备研发”“新材料应用”]，前两年持续开展 [具体研发项目名称，如 “XX 系统优化项目”“XX 材料性能提升项目”] 等研发活动，累计投入研发人员 XX 人，取得 [研发成果，如 “XX 项实用新型专利”“XX 项软件著作权”]，研发活动真实、持续，符合高新技术企业核心要求（附件 3 为研发项目立项文件、成果证明材料）。 三、整改措施与后续保障 已就 “税务限制填报” 问题，再次与主管税务机关沟通，目前已明确后续可按实际研发费用正常填报加计扣除，确保研发费用数据在税务端准确体现； 未来将加强研发费用核算管理，建立 “研发项目台账 - 费用支出明细 - 税务填报” 的闭环流程，定期与税务、科技部门沟通，避免类似问题再次发生； 承诺持续加大研发投入，XXXX 年度计划研发费用投入 XX 万元，确保研发费用比例始终符合高新资格要求。 综上，我公司研发费用比例问题系税务填报限制导致，非实际研发投入不达标。恳请贵局核查实际情况，保留我公司高新技术企业资格。我公司愿配合提供进一步佐证材料，联系人：[姓名]，联系电话：[号码]。 附件：1. 前两年与税务机关沟通记录 2. 前两年研发费用支出凭证（复印件） 3. 研发项目立项文件及成果证明 [企业全称]（盖章） XXXX 年 XX 月 XX 日

第三方要求 高新技术企业复审时，第三方审计机构很可能要求提供人员人工费用明细，以核实研发费用情况。 加计扣除情况 理论上，若符合研发费用加计扣除条件，即便工资计入 “管理费用” 也可扣除，但要满足活动和人员规定，还需调整会计账目、留存相关资料。不过各地税务执行口径有别，建议与当地税务机关沟通。复审时核算不规范情况会被关注，需妥善处理。