老师，我们六月一般纳税人需要缴纳增值税，2953.59元，城市维护建设税103.37元，教育费附加是44.3元，地方教育附加是29.53元，我怎么做分录，六月份，这个钱已经缴纳了

六月销项是1272202.16进项勾选了1232561.05上期留底是52333.54老师，你确定你分录对了吗

我是七月缴纳的六月的，我六月做账的时候还没有扣款呢，你这分录有问题吧，

六月不应该是借税金及附加贷应付这三个附加税吗？

六月一般纳税人需要缴纳增值税，2953.59元， 按照你这个内容做的，确定是对的

我七月才从银行扣款，六月的账。银行流水都对不上，按你这么做

同学，你好 我们六月一般纳税人需要缴纳增值税，2953.59元，城市维护建设税103.37元，教育费附加是44.3元，地方教育附加是29.53元，我怎么做分录，六月份，这个钱已经缴纳了 你是这个问题？？ 六月份，这个钱已经缴纳了，你不是缴纳了吗？？

我是七月缴的钱，你怎么听不懂，我现在倒回去做六月份的账

这样对了吗

同学，你好 6月份还没有缴纳，那你是计提分录 附加税 借：税金及附加 贷：应交税费-城市维护建设税103.37元 应交税费-教育费附加是44.3元 应交税费-地方教育附加是29.53元 增值税 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1232561.05；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）1232561.05。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）1272202.16；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1272202.16。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）39641.11；贷：应交税费—未交增值税39641.11。

那五月留底的那个进项52333.54这个数，怎么做分录

同学，你好 这个是5月份按照增值税进项、销项结转出来的，不做在6月份

那我怎么到这一个分录

还有一个进项税额15646.02转出的呢

同学，你好 对呀，就是结转增值税的第3步，你看我上面的分录，我上面做的是6月份，你这个是5月份

那我整个这么做，对不对？你看看？我做的六月份的分录

同学，你好 嗯嗯，对的

那个留底的五万多怎么没有做分录出来

同学，你好 上期留底是52333.54，是以前留抵的所有汇总金额，应该是科目：应交税费—未交增值税，期末余额52333.54才对

啥意思？你的意思五月份之前会计做过了是吗？

同学，你好 留抵本来就是之前月份做过的

问题是五月她没做五月的账是别的会计做的啊