你好老师，公司为粮食购销企业3月成，3月至6月没有收入，6月29日购进农户小麦460万元（未开票呢），7月购进小麦480万，总计购小麦940万，有购就有销，目前公司3一6月公司为小规模纳税人，7月1日已变更为一般纳税人。6月29日购进准备7月开票，6月暂估入账借，库存商品422可，借应交税费/增值税/进项税额48万，然后以后有收入可以抵扣吗？分录对吗？
您的分录不正确。 在 6 月份，公司还是小规模纳税人，小规模纳税人不存在进项税额抵扣的问题，所以不能在 6 月暂估入账时确认进项税额。 正确的暂估入账分录应该是： 借：库存商品 460 万 贷：应付账款 - 暂估应付款 460 万 7 月份公司变更为一般纳税人后，如果取得了 6 月 29 日购进小麦的合规增值税专用发票，可以在 7 月认证抵扣。 7 月购进小麦 480 万的分录（假设取得增值税专用发票，税率为 9%）： 借：库存商品 440.37 万 （480 ÷ 1.09） 应交税费 - 应交增值税（进项税额） 39.63 万 （480 - 440.37） 贷：银行存款等 480 万
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甲公司（一般纳税人）2020年年末应收账款借方余额为100万元，预计坏账损失率为1%，2021年发生如下业务：1、（1）3月6日，收到乙公司签发的期限为4个月的银行承兑汇票一张以偿还前欠货款80万元，票面利率为3%（2）5月7日，甲公司因急需资金到开户银行申请贴现，银行受理并办好相关手续，贴现率为6%（带追索权)（3）7月6日，收到乙公司开户银行承兑的款项2、（1）4月18日，向丁公司销售A产品一批，增值税专用发票注明：价款60万元，税额7.8万元，现金折扣条件为2/10，1/20，n/30（2）4月27日，收到丁公司的上述款项存入银行（3）8月7日，发生坏账损失6000元（4）12月31日应收账款借方余额为120万元3、（1）8月6日，欲向丙公司购买B材料一批，根据购销合同约定，以银行汇票向丙公司预先支付部分款项30万元（2）10月15日，收到丙公司发来的B材料并验收入库，增值税专用发票注明：金额100万元，税额13万元，同时以转账支票补付剩余款项
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【例】A公司增值税般纳税入增值税率13%,2019年7月1日“应交税费-增值税”科目借方余额20万元(为未抵扣增值税进项税额),“应交税费-待认证进项税额”科目借方余额5万元,2019年7月发生有关增值税相关业务。(1)7月2日,购入原材料一批买价400万元,增值进项税额52万元,销方代垫运杂费9万元,增值税额0.81万元,A公司开出一张银行承兑汇票。(2)7月5日,购入免税衣副产品,买价20万元(增值税扣除率9％，加计扣除1％），款项以银行存款支付。(3)7月10日,上月未认证的增值专用发票5万元已认证。(4)7月18日,A公司购入不需安装生产经营设备价5万元,增值税项税额0.65万元,款项尚未支付。(5)7月19日,从某房地产公司购入不动产,增值税专用发票注明的价款300万元，增值税额为27万元,款项已用银行存款支付。(6)7月20日,A公司销售商品,不含税售价800万元,增值税销项视额104万元，款项及增值税收存银行。分录怎么做
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你好老师，公司为粮食购销企业，目前6月29日购进农户小麦460万元（未开票呢），7月购进小麦480万，总计购小麦940万，有购就有销，目前公司为小规模纳税人，请问老师公司需要升为一般纳税人吗？
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你好老师，公司为粮食购销企业，目前6月29日购进农户小麦460万元（未开票呢），7月购进小麦480万，总计购小麦940万，有购就有销，目前公司为小规模纳税人，请问老师公司需要升为一般纳税人吗？
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你好老师，公司为粮食购销企业，目前6月29日购进农户小麦460万元（未开票呢），7月购进小麦480万，总计购小麦940万，有购就有销，目前公司为小规模纳税人，请问老师公司需要升为一般纳税人吗？
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老师暂估的凭证要红冲吧？
你收到发票了红冲暂估的
老师，完整分录这样可以吗：暂估入库借库存商品/小麦，贷 应付账款/货款/小麦货款挂供应商往来。付款时，借应付账款/贷款/小麦货款供应商往来，待银行存款，可以吗
同学你好 暂估的贷应付账款暂估 这样
实际上已经付款了，只是没有开收购发票？
借应付账款贷银行存款 付款这样做 收到发票之后 借库存商品负数 贷应付账款暂估负数 借库存商品贷应付账款
只是发票未到，实际付款了如6月460万小麦好几个人的，借库存商品，贷应付账款/暂估小麦款然后供应商往来辅助，为了核算与客户往来？
对的，为了你开出去发票库存商品不是负数
如果发票到了，借，库存商品红字贷应付账款/暂估小麦款就可以了，然后做一个正数。借应付账款/小麦款贷银行存款第此分就不需要红冲了？
同学你好 不是呀 你做分录按发票来做 借库存商品 贷应付账款 这样才可以呀