老师，我刚接手一家一般纳税人，申报所得税的时候有个弥补以前年度亏损，这个金额可以在哪查

我查到了，这个分录怎么做

您好，没有分录的，实缴所得税时才有分录

不是计提所得税吗？

如果拿利润总额算金额就大了

您好，我们这次申报时累计税法利润为正，要交所得税的话才需要计提

就是为正了

怎么做老师，这季度

哦哦，那要计提的，本年利润表的利润总额减23年汇缴申报表的累计亏损，乘5%（我们是小微企业么）

以前亏损要做分录吗？老师

您好，不好意思，上面发的图，我们是同一时间发的，我现在才看到，因为图没有表头，我看不到累计利润是哪个数 2.以前亏损   不要   做分录的

老师哪张图片看不清

是亏损弥补表吗？

您好，不是，本年累计的利润表不知道哪个数是累计 利润总额

依次是本年累计，第一季度累计，第二季度累计

哦哦，要计提蝗所得税的，弥补亏损后还有正的利润

是的，那我直接拿利润总额减去弥补的金额算所得税就可以了是吗老师