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测算一笔收入,预估该笔收入的增值税,附加税和企业所得税。在预估所得税时候,排除其他相关费用,假设均为零。是否要在该笔收入的金额中先减去增值税和附加税的数值还是只减去附加税

2024-07-11 10:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-07-11 10:49

在预估企业所得税时,需要在该笔收入的金额中先减去增值税和附加税的数值。 企业所得税的计算是基于应纳税所得额,而应纳税所得额是在收入总额的基础上,扣减相关成本、费用、税金等后的余额。这里的税金就包括增值税和附加税。 假设这笔收入为含税金额,首先需要将其换算为不含税收入,公式为:不含税收入=含税收入÷(1%2B增值税税率)。 然后计算出增值税,公式为:增值税=不含税收入×增值税税率。 接着根据增值税计算附加税,附加税的计算公式为:附加税=增值税×附加税税率。 最后计算企业所得税,公式为:企业所得税=(不含税收入 - 增值税 - 附加税)×企业所得税税率。

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快账用户1869 追问 2024-07-11 10:51

老师,那在利润表中,这个扣除的附加税体现在营业税金及附加,增值税体现在哪里呢

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齐红老师 解答 2024-07-11 10:59

同学你好 增值税是价外税,不体现在利润表

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在预估企业所得税时,需要在该笔收入的金额中先减去增值税和附加税的数值。 企业所得税的计算是基于应纳税所得额,而应纳税所得额是在收入总额的基础上,扣减相关成本、费用、税金等后的余额。这里的税金就包括增值税和附加税。 假设这笔收入为含税金额,首先需要将其换算为不含税收入,公式为:不含税收入=含税收入÷(1%2B增值税税率)。 然后计算出增值税,公式为:增值税=不含税收入×增值税税率。 接着根据增值税计算附加税,附加税的计算公式为:附加税=增值税×附加税税率。 最后计算企业所得税,公式为:企业所得税=(不含税收入 - 增值税 - 附加税)×企业所得税税率。
2024-07-11
需要的呀,这个也是属于你的收入,需要缴纳增值税和附加税的。
2021-12-22
同学你好 销项➖进项➖预缴的增值税=应缴的税金 再算附加税,再减去预缴的企业所得税和印花税
2021-03-01
同学你好 预交的填写在预缴栏就行了
2021-08-11
第一个需要预缴税款, 第二个增值税需要自己填写进去的。企业所得税在主表特定业务预缴里面,它自动出来,这个自己没法填写 借应交税费、应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税1000, 借应交税费未交增值税 贷应交税费预交增值税200, 银行存款800。
2023-07-24
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