老师，总分公司机构，分公司要注销，总公司欠分公司20多万，需要怎么处理呢

总公司没钱还，做营业外收支不得缴纳所得税吗

是的，对的，需要交所得税。

总分机构往来也得缴纳所得税啊

你还不还钱的话，需要交所得税。你还钱了，往来款不涉及到所得税。

和普通企业是一样的。

总机构和他下属分支机构也需要吗

是的 你们如果合并所得税的话，你可以合并抵消了，不是吗？

我们合并所得税申报，那我在总公司做营业外支出，分公司钱收不回来做营业外收入。这样他俩不就互相抵消了吗，就不需要缴纳所得税了吧，小企业会计准则

对的对的，是这么做的。

老师，那如果算分公司上缴利润就计入投资收益吗？如果上缴利润就得缴纳所得税，那还是做营业外收支不缴纳所得税呗。

你好对的 是这么做的

老师用通过坏账准备科目吗，还是直接计入营业外收支呢