您好 如果是小微企业的话 去年亏损3193.95元,今年第一季度营利15955.27元 企业所得税(15955.27-3193.95)*0.05=638.07 借 所得税费用 638.07 贷 应交税费-企业所得税 638.07 亏损是汇算清缴的亏损金额吧?
老师,您好,我们是小规模纳税企业,去年第4季累计亏损7300元,今年第一季盈利,利润总额15.1万,计提所得税费用时可以弥补去年第4季的亏损吗?就是(151000-7300)*2.5%,可以这样计提吗?还是网上面有其他老师说的,第一季计提所得税费时,假如没做年度汇算清缴是不能弥补去年第4季度累计亏损的呢?
老师 我是小规模纳税人 本季度的利润额是48735.10元 因上年度亏损25万元。现在本年第二季度申报企业所得税弥补了48735.10元 就不用交企业所得税了。那我在6月份的凭证要做分录计提所得税吗
小规模纳税人,请问以前年度亏损,今年一季度盈利,做了2022年企业所得税汇算清缴,今年一季度盈利全部弥补了去年的亏损,今年一季度做账,还需把盈利的这部分计提企业所得税费用吗?
小规模纳税人,2023年第一季度盈利50万,去年是亏损,截止2023年第一季度未分配利润约-300万。目前未做汇算清缴。请问第一季度一定得缴企业所得税了是吗?
老师你好,我是小规模纳税人,2024年第一季度盈利了9000元,以前年度有亏损,请问第一季度需要交企业所得税吗?计提企业所得税的会计分录怎样写?
公司对公账户收了一分钱,抖音验证打款验证,怎么入账?记入什么科目
老师小规模印花税该怎么提
老师请问老师企业所得税填0收入填0营业成本、显示提示风险等及低是不是可以继续申报了呢
请问如果1000元商品,平台补贴100,给平台开100元推广服务发票6%,销售金额应该确认为多少?税务怎么处理?
老师,您好!我想问一下,购买材料时借:应付账款100,贷:银行存款100,月末发票没回来,是借:原材料100 贷:应付账款—暂估100吗?
这个利息怎么算的老师
老师那关于固定资产单独算30万是那个政策
老师你好,用快账软件怎么记录收到银行的利息
请问老师,小规模纳税人未达起征点,增值税销项税额如何做账务处理呢,谢谢
请问注会的机考系统和中级是一样的吗?搜狗V模式和便捷复制粘贴计算式的功能都有吗?第一次考?今年注会改革了,好像说不能带有存储功能的那种方便的能列分式和解方程的计算器,还有带计算器的必要性吗?
是的老师,去年底结转到利润分配一一未弥补亏损了,本年利润科目无余额,第一季度咋做分录
老师在吗
老师在吗
弥补亏损不需要单独做分录 年末本年利润结转到利润分配一一未弥补亏就弥补了
老师好,辛苦了❤
所以第一季度弥补亏损不需要写单独的分录