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老师好,小规模纳税人,去年亏损3193.95元,今年第一季度营利15955.27元,咋计算企业所得税,咋做会计分录

2024-07-11 23:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-11 23:13

您好 如果是小微企业的话 去年亏损3193.95元,今年第一季度营利15955.27元 企业所得税(15955.27-3193.95)*0.05=638.07 借 所得税费用 638.07 贷 应交税费-企业所得税 638.07 亏损是汇算清缴的亏损金额吧?

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快账用户3500 追问 2024-07-11 23:22

是的老师,去年底结转到利润分配一一未弥补亏损了,本年利润科目无余额,第一季度咋做分录

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快账用户3500 追问 2024-07-11 23:38

老师在吗

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快账用户3500 追问 2024-07-11 23:50

老师在吗

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齐红老师 解答 2024-07-12 06:48

弥补亏损不需要单独做分录 年末本年利润结转到利润分配一一未弥补亏就弥补了

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快账用户3500 追问 2024-07-12 08:41

老师好,辛苦了❤

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齐红老师 解答 2024-07-12 08:51

所以第一季度弥补亏损不需要写单独的分录

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