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老师,您好,请问公账有收到税局退回的企业所得税款,是之前因为没有成本交了一点,然后这次做2023年的汇算时给退到企业了,这部分的会计分录是怎么样的?

2024-07-12 18:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-12 18:27

借银行存款,贷,应收税费,企业所得税, 借应交税费,企业所得税贷利润分配未分配利润

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快账用户4416 追问 2024-07-12 18:31

要连着做两笔吗?

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齐红老师 解答 2024-07-12 18:33

对的是的: 第一个是收到的。 第二个是红冲计提的。

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借银行存款,贷,应收税费,企业所得税, 借应交税费,企业所得税贷利润分配未分配利润
2024-07-12
借银行存款贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷利润分配未分配利润
2022-04-27
借:应交税费-所得税 贷:利润分配-未分配利润 借:银行存款 贷:应交税费-所得税
2024-07-15
可以 借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
2023-03-10
您好,前面二图上的分录应该合并成下面的第1条分录,正确的分录应该是 1、计提时 借:以前年度损益调整 283891.1 贷:应交税费-所得税 283891.1 2、交税时 借:应交税费-所得税 283891.1 贷:银行存款 283891.1 3、收到退税 借:银行存款 贷:以前年度损益调整
2020-09-23
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