老师 所属期22年10-12月申报的企业所得税，当时申报错了，然后提交的申请退税，23年1月28号收到退税返到公司账户了，会计分录怎么做，是属于跨年吗

计提和缴税分录一起做的，23年1月

你好，那你在做相思本的分录就可以的。

缴纳的企业所得税都退回来了，没有在22年计提，就直接记借：银行存款贷应交税费—应交企业所得税是吗

可以的，可以这么做的。

老师 这种发票进项税额要记吗

不允许抵扣的，可以加税，直接合计做账。在勾选平台选择不抵扣勾选。

分录怎么做吗，送礼用的，记到业务招待费吗

借销售费用、招待费贷银行

老师 这个可以勾选抵扣吗

这种发票

你好，你这个是买来做什么用的？

如果是买来办公用的，可以自己消费的，不行。

好的 应该是不能抵扣

那你就和上面一样做就可以。

合计金额做的一个分录就可以吗