老师 所属期22年10-12月申报的企业所得税，当时申报错了，然后提交的申请退税，23年1月28号收到退税返到公司账户了，会计分录怎么做，是属于跨年吗
你好，你当时在12月份计题了吗？跨年。
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老师，我想问一下，上一任会计由于1月太忙，所以没按时做账，当时第四季度企业所得税就直接0报了。到了3月我接手她的工作了，发现年后回来的跨年发票她在21年12月也没有计提，如果我把跨年票在去年12月计提了，在22年3月冲减之前计提，然后按正确的入账，但是由于第四季度企业所得税她0申报，如果汇算清缴我把全年的成本填进申报表里，这样数据和第四季度企业所得税申报的数据就不一样了，因为到了12月，所以报表的数据是全年累计的。面对这种情况，老师，我该怎么做？
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老师 所属期22年10-12月申报的企业所得税，当时申报错了，然后提交的申请退税，23年1月28号收到退税返到公司账户了，会计分录怎么做，是属于跨年吗
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老师，协会非盈利组织，23年12月计提了23年的企业所得税，于24.1月实际缴纳，24年3月协会的免税资质获批，4月做汇算清缴的时候申请退税（退24.1月缴纳的23年企业所得税），5月收到退税款。请问收到退税款后的分录要怎么做？谢谢！
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23年一季度因为盈利预缴了企业所得税1万，当时没有做22年汇算清缴年报，以前年度弥补亏损数据系统不能提取，所以二季度申报时预缴了所得税，这个预缴的1万所得税24年税局退下来了，收到税局退下来的1万所得税收款回单入账，摘要分录应该怎么写？
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老师，我们公司12月工资1月10号发放，1月份在自然人客户端也申报了12月工资，那12月计提的年终奖，要年前发，也就是2月时申报年终奖的个税，那这个年终奖的就得是所属期1月份的了是吗
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计提和缴税分录一起做的，23年1月
你好，那你在做相思本的分录就可以的。
缴纳的企业所得税都退回来了，没有在22年计提，就直接记借：银行存款贷应交税费—应交企业所得税是吗
可以的，可以这么做的。
老师 这种发票进项税额要记吗
不允许抵扣的，可以加税，直接合计做账。在勾选平台选择不抵扣勾选。
分录怎么做吗，送礼用的，记到业务招待费吗
借销售费用、招待费贷银行
老师 这个可以勾选抵扣吗
这种发票
你好，你这个是买来做什么用的？
如果是买来办公用的，可以自己消费的，不行。
好的 应该是不能抵扣
那你就和上面一样做就可以。
合计金额做的一个分录就可以吗
可以的，可以的，可以的。