郭老师您好，设计公司，之前有收入，除了费用报销 工资，没有成本，24年第二季度，没有开票，付了几笔设计费，这个设计费记什么科目？主营业务成本吗？
借劳务成本 贷银行存款 有收入的时候再做成本
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老师，问下，之前会计没有设二级科目，比如主营业务成本和主营业务收入，现在我想增设二级科目，有什么好的办法吗？重新建账套是不可能的，代账公司的软件一家就一个账套，增设二级科目么又影响之前年度的账
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老师：您好！我们公司属于园林设计小规模（小微企业）属于季报。有时会将设计业务委托其他公司设计，对方开票给我公司，我公司付款，我公司就将这个做为我们的主营业务成本。去年12月份我们委托其他公司设计，支付了20多万的设计费用，但一直没有收到对方公司发票，当时没做暂估成本处理。这个月会计查到这笔款项没有开具发票，便联系对方开票。这个月如果收到对方公司的设计费发票，是否可以做为这个月的主营业务成本入账？
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老师，您好，我根据手工计算，算出了第二季度的主业业务收入、其他业务收入、营业外收入、主营业务成本和三大期间费用，这些数据够报税了吗？有没有需要补充的？
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老师好，我公司去年才成立，一直没收入，但同时做了好几个项目，为了区分这些项目发生的费用，我在主营业务成本下面下设了二级科目项目成本，再在下面分设三级科目招待费，差旅费等等，但是我们没收入，却有成本这样是不是不行
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老师好，我公司去年才成立，一直没收入，但同时做了好几个项目，为了区分这些项目发生的费用，我在主营业务成本下面下设了二级科目项目成本，再在下面分设三级科目招待费，差旅费等等，但是我们没收入，却有成本这样是不是不行
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老师你好，年底结转都需要做哪儿些分录啊，具体怎么写呢
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这个是收入没有发生的是吗
一部分是没有发生的，一部分是付的之前的，但是之前的没有估算
付之前的话，是以前年度的嘛？是的话，借利润分配未分配利润贷银行存款汇算清缴纳税调减就行。
好的，知道了老师，谢谢您
老师，劳务成本是这样的 生产成本—劳务成本，没问题是吧老师
可以的，可以这么做的。
好的老师，感谢您
不用客气，周末愉快。