郭老师，我们是私立学校，用的社团科目，2023年汇算需要调增应纳税所得额11092.56,调整分录怎么做
你好，什么原因需要调整？
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老师我如果2021年1月缴纳所得税是汇算清缴的金额没有用调整以前年度损益科目，现在才发现，2我应该怎么调整
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老师，上年度的营业外支出未入账，入在23年，需要用以前年度损益调整科目吗，如果放在了以前年度损益调整，这个营业外支出所得税税前还不能扣除，做上年的汇算清缴需要调增应纳税所得额吗？
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老师 我是小企业会计准则 在2023年的时候调整了2022年做错的账务 用了利润分配——未分配利润 没有用以前年度损益调整这个科目 现在我企业所得税汇算清缴需要把这部分调整吗
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老师，我2022年的费用汇算清缴调增了，2022年分录是：借：销售费用-样机200，贷：银行存款200 这200是应该在库存商品科目里面，所以2022年汇算清缴调增， 则2023年我怎么做账务处理这200
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老师，22年的社保缓交在23年缴纳，但22年未计提社保，所以23年缴纳时用了以前年度损益调整这个科目，那我做23年所得税汇算清缴时需要怎么调整？
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我2023年调整完汇算表后，还没进行调账，最后需要调增的应纳税所得额一共是11092.56
你好，你说一下什么原因调增的？
工资计提多了
借应付职工薪酬、工资 贷非限定性净资产 调增的时候，做这个 需要补税的话，借非现金净资产，贷应交税费，企业所得税 借应交税费，贷银行存款。
不用补税，我们年年都是亏损
就只做第一个就可以。
我调整工资做的是借应付薪酬，贷，以前年度损益11092.56
我现在想结转以前年度损益到非限定性资产
你好，民非组织会计制度，你还有以前年度损益调整科目吗？
对，我调整工资和其他项目的时候用
以前年度损益调整，它是结转到利润分配未分配利润的， 明非组织直接用非限定性净资产。
调完以后看所有项目一共调增或调减多少，我再转进非限定性净资产，最后把全年的亏损全部再转进本年利润
调完以后看所有项目一共调增或调减多少，我再转进非限定性净资产，最后把全年的亏损从非限定性净资产全部再转进本年利润
没有本年利润，它已经是最后的科目了。而且你调整以前年度的也不需要本年利润科目。
我用的金蝶出报表不识别非限定性净资产，只识别本年利润
那就你就用利润分配未分配利润，剩下的不调整 如果是企业会计准则做账的，以前年度损益调整月末再结转到利润分配未分配利润。