郭老师，我们是私立学校，用的社团科目，2023年汇算需要调增应纳税所得额11092.56,调整分录怎么做

我2023年调整完汇算表后，还没进行调账，最后需要调增的应纳税所得额一共是11092.56

你好，你说一下什么原因调增的？

工资计提多了

借应付职工薪酬、工资 贷非限定性净资产 调增的时候，做这个 需要补税的话，借非现金净资产，贷应交税费，企业所得税 借应交税费，贷银行存款。

不用补税，我们年年都是亏损

就只做第一个就可以。

我调整工资做的是借应付薪酬，贷，以前年度损益11092.56

我现在想结转以前年度损益到非限定性资产

你好，民非组织会计制度，你还有以前年度损益调整科目吗？

对，我调整工资和其他项目的时候用

以前年度损益调整，它是结转到利润分配未分配利润的， 明非组织直接用非限定性净资产。

调完以后看所有项目一共调增或调减多少，我再转进非限定性净资产，最后把全年的亏损全部再转进本年利润

调完以后看所有项目一共调增或调减多少，我再转进非限定性净资产，最后把全年的亏损从非限定性净资产全部再转进本年利润

没有本年利润，它已经是最后的科目了。而且你调整以前年度的也不需要本年利润科目。

我用的金蝶出报表不识别非限定性净资产，只识别本年利润