老师，请问老板代付了前两个月的水电费用，这个月才来报账，这个账应该怎么做呢，直接进入当期的费用吗

借、管理费用、水电费贷、其他应付款。

2024-07-13

你好，这个是可以暂估的，你当月使用了多少能算出来吧？

2025-03-10

您好，1.不用补计提，实际支付月记入了管理费用中的，权责发生制，本应该在上月计提的，但之前没有按费用发生月计提，下月支付也记入费用，费用是没有少，没有跨年，不用再计提 2.不用改了，11开始我们就是权责发生制，有个过渡月，本月出现2个管理费用-水电费

2025-01-04

假设：老板原充值金额为 A，本次电费账单总额为 B 1. 红字冲销原错误分录借：制造费用 — 水电费 -A（红字）贷：其他应付款 — 老板 -A（红字） 2. 补记预付与负债的正确分录借：预付账款 — 电费 A贷：其他应付款 — 老板 A 3. 按账单结转制造费用（分 2 种情况）情况 1：账单金额 = 充值金额（B=A）借：制造费用 — 水电费 B贷：预付账款 — 电费 B 情况 2：账单金额 > 充值金额（B>A）借：制造费用 — 水电费 B贷：预付账款 — 电费 A贷：其他应付款 — 老板 B-A 情况 3：账单金额 < 充值金额（B<A）借：制造费用 — 水电费 B贷：预付账款 — 电费 B（预付账款 — 电费余额为 A-B，留待下期结转）一般纳税人（含进项税）补充分录若电费发票为专票，税额为 C，则步骤 3 分录改为：借：制造费用 — 水电费 B-C借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） C贷：预付账款 — 电费 B（或对应上述 3 种情况拆分）

2025-12-16

如果金额不大的可以这么做的。

2022-04-08