老师，公司一般是下月初付上月的水电费，9-10月是代账做的账务，借：管理费用-水电费，贷：银存，这两个月没有计提水电费，直接这样做的。11月接过账务后，付10月的水电费，也是这么做的，但计提了11月的水电费，12月付11月的水电费。请问：1、9-10的要不要再补一下计提费用，2、10月的这笔分录要不要再更改一下？

您好，1.不用补计提，实际支付月记入了管理费用中的，权责发生制，本应该在上月计提的，但之前没有按费用发生月计提，下月支付也记入费用，费用是没有少，没有跨年，不用再计提 2.不用改了，11开始我们就是权责发生制，有个过渡月，本月出现2个管理费用-水电费

2025-01-04

同学你好 1.对于当月的水电费，应当在次月进行报销，并按照权责发生制的原则在次月将费用计提至相应的管理费用科目。例如，11月的水电费应当在12月报销，并计提至12月的管理费用中。同理，12月的水电费应当在1月报销，并计提至1月的管理费用中。这样可以确保费用记录的及时性和准确性。 2.如果在次月忘记计提水电费，而将费用直接记入当月的管理费用中，虽然从操作上来说是可行的，但可能会影响财务报表的准确性和及时性。因为在实际操作中，很容易出现遗漏或错误，导致财务报表的不准确。因此，建议在每月末对未计提的水电费进行盘点和核对，并及时进行补提，以保持财务报表的准确性和及时性。 3.如果在核对账目时发现上月工资少提，应当在本月进行补提。具体操作上，可以在应付职工薪酬科目中进行补提，以调整上月工资的差额。这样可以确保应付职工薪酬科目的准确性，并避免因工资不准确而导致的其他相关费用的误差。

2024-01-12

你好，工资风可以计提，办公费就不需要了

2024-10-22

你好！预收的时候分录可以这样做借：预付账款贷：银行存款/库存现金

2020-11-26

你好，老师没看明白你什么意思呢

2023-05-27