老师，去年12月的账，结转了2次，导致资产负债表左右不平衡。当时没发现。 现在申报2024年第二季度的时候，才发现。怎么处理呢？ 即使我做了相反分录，也影响不了期初数

老师我想问一下，我是直接把前任会计的账套导过来了，准备继续做账的时候结不了账，系统提示我说资产负债表不平，然后我就每个月看了一下是从20年12月的资产负债表不平开始的，然后我就发现20年12月的分录重复结转了，原分录是借：本年利润1474;贷：管理费用1474 ，然后她自己可能也是发现这个结转错了，然后21年1月期末结转本来附在原始凭证后面的发票金额是6149的，然后她结转分录的时候就借：本年利润4675 贷：管理费用福利费4675，我这样做对不对，还有我接下去要怎么办

老师，才发现12月计提的奖金还在研发支出科目，月末忘记结转了，1月用未分配利润科目调整后，申报年报财务报表时要按照调整后的数据申报吗？要手动调整资产负债表期初数吗？调整了就跟第四季度财报表不一致了，调整后后面申报财务报表跟1月账上财务报表也会一致吧

今年2月份，我们老板让调一笔去年的账，去年12月确认收入成本的项目，她说到今年再确认，然后我用以前年度损益调整结转到了未分配利润，资产负债表是没问题的，然后今年2季度报表，确认了收入和成本，做完利润表，发现要交企业所得税，因为那笔调账不影响利润表，利润表相当于去年记了一遍收入今年又记一遍，我就不知道怎么处理这个情况合适了

老师，我们是高新企业，发现22年的起初数和21年的起初数不一致，原因是22年年7月做的审计，21年12月的时候把一把大额五十多万的购买电脑手机等相关的发票一次进入费用了，22年审计的时候审计要求把这笔费用改为固定资产，因此22年的期初数不一致，因为22年没有处理起初数，然后12月也有多笔分录做错了，我是不是要返回去22年在22年改账为基础做？

老师，我2023年5月，新注册小规模纳税人，2季度3季度，季度申报时显示有企业所得税扣了6150.，但在四季度复盘时发现，几个问题，一，7.8.9月少计提工资五险导致的扣企业所得税，什么时候退税呢？二，2.3季度多个分录做错了，导致2.3季度实际申报时，数据不正确，现在4季度，我把之前所有的账，按银行回单的扣款顺序 都调整过来了，银行回单余额和财务软件11月余额一致了，那我4季度申报时，要是直接申报 修改后的账务处理所提取的报表数据吗？三，2.3季度申报上去的数据还用管吗？