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老师，请问汇算清缴补交的企业所得税怎么做分录

2024-07-13 19:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-07-13 19:42

借：利润分配-未分配
贷:应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

快账用户8837 追问 2024-07-13 19:45

不通过以前年度损益调整是吗

齐红老师解答 2024-07-13 19:46

可以用那个，也可以用这个，都一样的

你好。汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税贷:银行存款

2020-09-21

借：利润分配-未分配
贷:应交税费
借：应交税费
贷：银行存款

2024-07-13

借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。

2021-06-03

借利润分配未分配利润贷应交税费所得税借应交税费所得税贷银行存款。

2021-11-01

2022-04-04

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