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Q

老师，请问所得税汇算清缴后补交的企业所得税，完整的会计分录怎么做？

2022-06-06 09:48

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-06 09:49

借，以前年度损益调整贷，银行存款。借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

快账用户2612 追问 2022-06-06 09:57

老师，我目前的科目里没有以前年度损益调整，我是新增在损益类吗？余额是选择在借方？

齐红老师解答 2022-06-06 09:58

你如果没有的话，这么做就可以。借利润分配未分配利润贷银行存款

快账用户2612 追问 2022-06-06 09:58

如果要新增是增加在损益类吗？

齐红老师解答 2022-06-06 09:59

你们企业是不是《小企业会计准则》？

快账用户2612 追问 2022-06-06 10:00

是的，小企业会计准则

齐红老师解答 2022-06-06 10:00

小起也快点，准则是不用添加这个会计科目。因为并没有以前年度损益调整这个科目。

快账用户2612 追问 2022-06-06 10:01

借利润分配未分配利润贷银行存款，那我就这样做可以么？

齐红老师解答 2022-06-06 10:01

对，你这么做了，等会儿就可以了。

借，以前年度损益调整贷，银行存款。借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

2022-06-06

你好；借利润分配-未分配利润贷应交税费- 应交企业所得税；缴纳：借应交税费- 应交企业所得税；贷银行存款

2022-06-22

您是使用的是企业会计准则还是小企业会计准则？

2023-05-05

你好，汇算清缴要补交企业所得税的会计分录是借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

2022-06-01

算补税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税借：应交税费-所得税贷：银行存款

2024-05-10

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