12月计提时：借：税金及附加，待：应交税费-应交印花税 1月份支付：借：税金及附加，待：银行存款 5月份调整：冲红：借：税金及附加，待：银行存款 更正：借：应交税费-应交印花税，待：银行存款 老师，3个分录我是这样写的，导致季度利润表税金及附加是负数，怎么调整呢

12月有计提的，5月份冲红的是1月份的分录，然后在更正的正确分录

你好，印花税  是根本不需要计提的 

因为这家公司前期是一直有计提的习惯，所以就没有变动，如果在不改变计提的情况下，我该怎么调整

你好，在不改变计提的情况下，就不需要调整。 因为你5月份只有红冲   税金及附加，没有计提的，自然就是负数了 ，如果是正数反倒不对了

但是这样的情况下，应交印花税会有余额存在

你好，计提了，然后缴纳（计提和缴纳一致），就没有余额啊 

老师，你没仔细看我给你发的分录，计提正常的，缴纳的分录我做错了，所以现在才有调整的问题

你好，我非常认真的看了你的分录。 第一笔 缴纳分录做错了，5月份你把1月份错误的分录红冲了，然后再做了正确的缴纳分录啊 

是，这样分录正常了，但是因为税金及附加的原因，导致季度利润表税金及附加是负数，我纠结的问题是这，怎么调成正数

因为利润表税金及附加不是不能为负数吗

你好，因为你5月份只有红冲   税金及附加，没有计提的税金及附加 ，税金及附加 栏次自然就是负数了 ，如果是正数反倒不对了 （请仔细看我回复的内容）

那这样申报季度报表税金及附加是负数，怎么处理，不是不能为负数吗

你好，那你可以计提一个数据，使得税金及附加 不是负数 之后  有 计提税金及附加  的月份，再把 这次计提的金额冲销 

23.12月份计提的可以24.5月冲红是吧