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老师,上一个会计12月计提时:借:税金及附加,待:应交税费-应交印花税 ,然后我1月份支付:借:税金及附加,待:银行存款做错了,这个怎么调整

2024-07-14 10:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-14 10:35

同学您好,调整分录 借:应交税费-应交印花税 贷:税金及附加

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快账用户1495 追问 2024-07-14 10:38

这样操作,季度利润表税金及附加这里是负数,是不是就错了

这样操作,季度利润表税金及附加这里是负数,是不是就错了
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齐红老师 解答 2024-07-14 10:42

那这种情况不能直接调整税金及附加,要通过以前年度损益调整科目调整 借:应交税费-应交印花税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润

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快账用户1495 追问 2024-07-14 10:47

小规模要用以前年度损益来调整吗

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齐红老师 解答 2024-07-14 16:57

小规模纳税人也可以用以前年度损益调整科目进行调整

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同学您好,调整分录 借:应交税费-应交印花税 贷:税金及附加
2024-07-14
您好,借:税金及附加(负) 借:应交税费-应交印花税(正)都是在借方的
2024-07-14
借:应交税费-应交印花税 借:税金及附加 负数
2024-07-14
你好 1,印花税不需要计提。 2,因为你5月份只有红冲   税金及附加,没有计提的,自然就是负数了 
2024-07-14
你好,印花税不需要计提,缴纳的分录是 借:税金及附加 ,贷:银行存款
2022-10-24
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