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老师你好,补缴以前年度企业所得税和滞纳金,会计分录怎么写。

2024-07-14 17:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-14 17:31

同学您好,补交以前年度企业所得税是借利润分配——未分配利润贷应交税费——应交所得税,借应交税费——应交所得税贷银行存款,滞纳金是借营业外支出贷银行存款

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快账用户9590 追问 2024-07-14 17:33

滞纳金部分也要调增补缴所属期还是今年的所得税

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齐红老师 解答 2024-07-14 17:34

这个是属于今年的,您好

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快账用户9590 追问 2024-07-14 17:40

那就税款只影响未分配利润部分,然后明年申报今年的汇算是把这个滞纳金要调增就行了是吧,不用调增以前的申报表对吧老师

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齐红老师 解答 2024-07-14 17:40

是的,您的总结是没错的

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