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老师你好，请问补交以前年度的所得税和滞纳金，会计账务怎么做？

2022-08-08 10:28
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-08-08 10:28

你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款

头像
快账用户5597 追问 2022-08-08 10:32

老师，以前没有计提过所得税的，是调账过后发现所得税需要补交的

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齐红老师 解答 2022-08-08 10:32

（是针对这个回复有什么疑问吗）

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快账用户5597 追问 2022-08-08 10:38

嗯，我的意思这个补交的所得税之前是没有计提过的，是不是要放到未分配利润里面

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齐红老师 解答 2022-08-08 10:39

你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整

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快账用户5597 追问 2022-08-08 10:42

好的 谢谢

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齐红老师 解答 2022-08-08 10:42

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

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你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款
2022-08-08
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税        其他应付款  -滞纳金 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-所得税       其他应付款  -滞纳金 贷：银行存款
2022-02-24
同学您好，补交以前年度企业所得税是借利润分配——未分配利润贷应交税费——应交所得税,借应交税费——应交所得税贷银行存款,滞纳金是借营业外支出贷银行存款
2024-07-14
你好，这个滞纳金是需要纳税调整的
2023-07-11
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