老师早上好，请问第一季度财务报表申报时当时着急多输入成本，导致利润总额减少。并且所得税按照当期有预交本期应纳税税额是0。我按照25计提了所得税。 但是企业所得税季度预交成本和利润额是正确的。这种情况我直接更正利润表可以嘛？

季报填写正确

季报正确的，那就是利润表不正确，利润表可以更改

好的。公司从24年开始属于小微企业，目前两个季度利润额减去外地项目预交在减去优惠都交不到税。后面又担心不是小微企业然后再补交。我这个季度能先不把费用入账，调高一点利润，3、4 季度入费用可以嘛吗？

可以，可以把发票放到三四季度入账

如果这样三四季度利润就会偏低，平常季度预交会有风险预警嘛？

不会的，这个是没有预警的

那这样一二季度利润偏低也是可以的对嘛？我们之前25%都会交点企业所得税，今年开始小微企业预交的还留底的，交不了。去年税务稽查说过企业税负率低。

对，就是你这个费用放在后边儿了，最终也是入账。

还是建议前面两个季度尽量不入费用把利润调高点，后面在入。

没错的，是这个意思的

能先不计提房租后面计提可以嘛？