您好，请问下员工借款50000元，去买了一些拍摄设备还有一些小金额的灯或直播用的道具，这里定义哪些是固定资产呢？需要列二级明细吗？有些是2万多的，有些是2400多的，还有些小金额是200-1000以内的。账务处理可以这样吗？员工借款时：借：其他应收款，贷：银行存款，报销时：借：固定资产-XX，管理费用，贷：其他应收款

在这种情况下，一般来说，价值较高、使用期限较长（通常超过一年）且能为企业带来长期经济利益的资产可以定义为固定资产。对于您提到的这些物品，2 万多的拍摄设备可能符合固定资产的定义，而 2400 多以及 200 - 1000 以内的灯或道具通常会被归类为低值易耗品或者直接计入管理费用。在账务处理上，您的思路是正确的。员工借款时：借：其他应收款 50000 贷：银行存款 50000 报销时：如果 2 万多的拍摄设备确认为固定资产：借：固定资产 - 拍摄设备管理费用（用于核算其他小额的灯或道具等费用）贷：其他应收款同时，需要根据固定资产的分类设立二级明细，以便于管理和核算。例如，固定资产 - 拍摄设备 - 某某型号拍摄机。需要注意的是，如果将一些小额的物品直接计入管理费用，账务处理可以是：借：管理费用贷：其他应收款另外，如果将部分物品归类为低值易耗品，还需要根据企业的低值易耗品核算方法进行相应的账务处理，比如采用一次摊销法或五五摊销法等。

2024-07-15

您好，这个是可以的，没关系，因为本身也是真实的

2025-07-10

1.备用金管理不规范：公司没有明确的备用金制度，导致备用金的使用和管理缺乏明确的指导和规范。备用金长期保持固定金额，且只在年底清理，这增加了资金被滥用的风险。 2.“小金库”问题：除了备用金外，还存在其他来源的资金，如团队奖励、罚款、废品出售款等，这些资金未纳入公司正规财务管理体系，形成了“小金库”，违反了公司财务纪律和相关法规。 3.公私不分：在对外招待费用方面，存在公私不分的情况，这可能导致公司资金被滥用或挪用，损害公司利益。 4.账目真实性存疑：虽然账目看似清晰，但备用金和“小金库”的存在使得账目的真实性受到质疑。可能存在虚假记账、隐瞒真实情况等问题。采取以下措施： 1.建立规范的备用金制度：明确备用金的申请、使用、报销和清理流程，确保备用金的使用和管理符合公司规定和法律法规。 2.清理“小金库”：将“小金库”中的资金纳入公司正规财务管理体系，确保所有资金都受到有效监控和管理。同时，对“小金库”的来源和去向进行彻底调查，查明是否存在违法违规行为。 3.加强公私分明：对于对外招待等费用，应明确区分公私支出，确保公司资金不被滥用或挪用。 4.加强审计和监督：定期对公司的财务账目进行审计和检查，确保账目的真实性和合规性。同时，加强内部监督，建立举报机制，鼓励员工积极举报财务违规行为。 5.追究责任：对于发现的财务违规行为，应依法依规追究相关人员的责任，以儆效尤，确保公司财务管理的规范化和透明化。

2024-04-17

这种情况下，贷方除了冲减 “其他应收款” 外，还应将抵债金额与购买资产包成本及已确认债权等的差额，记入 “投资收益” 科目，以反映业务带来的收益。具体会计分录如下：借：无形资产 —— 土地 800 万贷：其他应收款 —— 资产管理公司 30 万投资收益 770 万解释：购买资产包支付 30 万，获得了对债务人 1000 万的债权，现在收到价值 800 万的土地抵债，相当于这笔业务有了 770 万的收益（800 - 30 ），所以贷记 “投资收益” 科目。

2025-03-19

你冲你的收入，你应该开红字发票在不开发票的情况下，你做销售费用最好让对方给你开发票，如果没有发票，你没法税前扣除返利给他借销售费用贷银行存款没风险就是你单位没法税前扣除

2023-08-30