演示账套

每个月都要把当月进项转入借方应交税费应交增值税转出多交增值税。销项税额转入贷方应交税费应交增值税转出未交增值税，然后在做一笔转入应交税费未交增值税吗

2024-07-15 23:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-15 23:18

你好，如果当月销项大于进项就要做。如果进项大于销项就不用做

快账用户6645 追问 2024-07-15 23:19

那我看多余的进项看哪个科目的余额呢

齐红老师解答 2024-07-15 23:22

应交税费-应交增值税-进项税额

快账用户6645 追问 2024-07-15 23:31

如果销项100大于进项50。和进项100大于销项50我需要怎么做呀。麻烦两个情况详细说明谢谢老师

齐红老师解答 2024-07-15 23:53

进项100大于销项50，不用做

齐红老师解答 2024-07-15 23:55

销项100大于进项50 1 借:应交税费-应交增值税-销100 贷:应交增值-应交增值税-转出多交增值税50 应交税费-应交增值税-进50 2借:应交增值-应交增值税-转出多交增值税50贷:应交税费-未交增值税50

快账用户6645 追问 2024-07-16 07:45

不是应该转出未交增值税吗

齐红老师解答 2024-07-16 08:50

销项100大于进项50 1 借:应交税费-应交增值税-销100 贷:应交增值-应交增值税-转出未交增值税50 应交税费-应交增值税-进50 2借:应交增值-应交增值税-转出未交增值税50贷:应交税费-未交增值税50

快账用户6645 追问 2024-07-16 08:56

对吧，销项大是用转出未交增增值税，是不进项大的时候，也要做呀，做到转出多交增值税

齐红老师解答 2024-07-16 11:02

不用，进项大就不用做分录了

快账用户6645 追问 2024-07-16 11:03

那我的留底税额是看哪个科目的余额呢

齐红老师解答 2024-07-16 11:04

看进项税费的余额就可以

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