演示账套

我公司付出去8万元押金，后面因为A公司员工的失误导致8万元押金被甲方没收不给退回，甲方有给我出一个没收押金的说明，员工用这个说明提单冲账，老板写的审批意见是罚A员工8000元，B员工8000元。A员工跟法院打官司，判决结果是缺乏证据不予支持罚款，B员工的罚款已经从奖金里面扣除，奖金已发放，请问我要怎么做分录冲平这个押金呀

2024-07-16 09:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-07-16 09:36

支付 8 万元押金时：借：其他应收款 - 押金 80,000 贷：银行存款 80,000 押金被甲方没收时：借：营业外支出 80,000 贷：其他应收款 - 押金 80,000 老板决定罚 A 员工 8,000 元，B 员工 8,000 元时：借：其他应收款 - A 员工 8,000 借：其他应收款 - B 员工 8,000 贷：营业外收入 16,000 A 员工打官司判决结果不予支持罚款，需冲回对 A 员工的罚款：借：营业外收入 8,000 贷：其他应收款 - A 员工 8,000 B 员工罚款已从奖金中扣除，奖金已发放时：借：应付职工薪酬 - 奖金 8,000 贷：其他应收款 - B 员工 8,000