收到的进项票应该要，借主营业务成本，应交税费进项税，贷应付账款是吧？
你好，借方通常不会直接计入 主营业务成本。 通常是原材料，库存商品这样的科目
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Q
买进：借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷银行存款 卖出（还没收到钱）：借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项 最后： 借主营业务成本 贷库存商品。 等收到钱时：借银行存款 贷应收账款(主营业务收入）
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Q
我的原分录是这样的： 收到发票时： 借：其他应付款 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底时按年分摊到每月计提 借：主营业务成本 贷：其他应付款 支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 但是我去年收到发票时做成了： 借：主营业务成本 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底计提： 借：主营业务成本 贷：应付账款 付款时： 借：应付账款 贷：银行存款 是不是成本多进了？这是上年的，我现在怎么调整？
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Q
那老师，我做账的时候，收到的成本票是专票没有抵扣，是借主营业务成本贷方应付账款，还是借主营业务成本应交税费进项税贷方应付账款呢，税额要单独做出来嘛
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Q
(1）对甲公司相关业务进行账务处理。借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）借：主营业务成本，贷：库存商品借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款借：库存商品，贷：主营业务成本(2）对乙公司相关业务进行账务处理借：原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款借：应付账款，贷：原材料，应交税费—应交增值税（进项税额）
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Q
请问小规模纳税人，收到进项票，借主营业务成本，贷银行存款，还是应该是借主营业务成本，应交税费进项税，贷银行存款呢
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直接入成本也不影响吧
你好，是影响的。 比如购进的商品，还没有对外销售，应当计入 库存商品，而不是直接计入 主营业务成本 你直接计入主营业务成本，这样就不对了