母子公司之间除了销售往来的往来科目要抵消，其它往来科目需要抵消吗

你好！母子公司之间除了销售往来的往来科目也需要进行抵消处理*。在合并报表编制过程中，所有的内部往来科目，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款以及其他应收款、其他应付款等都需要进行抵消处理[^1^]。这些抵消处理是为了消除集团内部资金往来对外部报告的影响，确保财务报表真实、公允地反映企业集团的财务状况和经营成果。

2024-07-16

合同履约成本是指为了履行合同而产生的直接和间接成本，包括人工费、材料费、设备使用费等直接成本，以及管理费、税费等间接成本。这些成本都是为了达成合同目标所必需的。在母子公司的往来业务中，如果双方之间存在合同关系，并且有一方为履行合同而产生了成本，那么这些成本原则上应该按照会计准则的规定进行记录和处理。但是，是否需要抵消这些成本，则取决于具体的会计准则和公司的会计政策。在某些情况下，母子公司之间的往来业务可能被视为内部交易，根据会计准则的规定，内部交易产生的成本和收益可能需要进行抵消。这是为了避免在合并报表中重复计算成本和收益，从而更准确地反映公司的财务状况和经营成果。

2024-04-18

同学你好，合并抵消子公司与子公司之间的往来，需要抵消的。

2022-08-03

同学你好，合并抵消子公司与子公司之间的往来，需要抵消的。

2022-08-03

你好；1你们分公司是独立核算的还是非合理核算的；非独立的话总公司一起做账的；可以走内部往来科目来处理； 2. 是的要提前设置；不能随便设置哈

2024-05-10

快账用户5896 追问 2024-07-17 16:02

7月入库的原材料，发票和入库单都到了，但是还未付款，可以先不做账等下几个月付款了再统一笔分录借原材料贷银行存款吗

齐红老师解答 2024-07-17 16:03

你好！一般是计入应付账款

快账用户5896 追问 2024-07-17 16:05

我说的是可以先不入账，等付款了再入账吗

齐红老师解答 2024-07-17 16:07

你好！同月的可以，跨月的不可以，

快账用户5896 追问 2024-07-17 16:21

原材料发票原先没到后来到了，可以后几个月再把这发票做进去吗

齐红老师解答 2024-07-17 16:22

你好！实际收到原材料就可以入账（暂估）

快账用户5896 追问 2024-07-17 16:35

我说，入库单和发票都当月到了，当时做了原材料暂估借原材料贷应付账款/暂估，没做其它账，可以等过几个月付款了再借原材料贷银行存款拎暂估吗

齐红老师解答 2024-07-17 16:38

你好！这样的话是可以的

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