Q
母子公司之间除了销售往来的往来科目要抵消，其它往来科目需要抵消吗
2024-07-16 17:24
2024-07-16 17:25
你好！母子公司之间除了销售往来的往来科目也需要进行抵消处理*。 在合并报表编制过程中，所有的内部往来科目，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款以及其他应收款、其他应付款等都需要进行抵消处理[^1^]。这些抵消处理是为了消除集团内部资金往来对外部报告的影响，确保财务报表真实、公允地反映企业集团的财务状况和经营成果。
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7月入库的原材料，发票和入库单都到了，但是还未付款，可以先不做账等下几个月付款了再统一笔分录借原材料贷银行存款吗
你好！一般是计入应付账款
我说的是可以先不入账，等付款了再入账吗
你好！同月的可以，跨月的不可以，
原材料发票原先没到后来到了，可以后几个月再把这发票做进去吗
你好！实际收到原材料就可以入账（暂估）
我说，入库单和发票都当月到了，当时做了原材料暂估借原材料贷应付账款/暂估，没做其它账，可以等过几个月付款了再借原材料贷银行存款拎暂估吗
你好！这样的话是可以的