你好老师 在上月计提时工资多计得了3744元，上月已做了计提和暂扣 暂扣时我们挂其他应付款-暂收款科目，本月发放借：其他应付款-暂收款科目，贷：银行 差额部分要如何做调整呢！谢谢

请转郭老师回答，谢谢，老师 我们收到员工的生育津贴是26152.16元，收到时入账是：借银行存款 26152.16，贷其他应付款-李满艳，发放 时是：借：其他应付款-李满艳 24489.52贷：银行存款 24489.52，这个差额是扣掉了三个月的社保公积金，但是当时的社保公积金在发放时和计提时我们是已做平的，那员工现在头上还挂着这个差额应该怎么给他平了呢

老师您好，咨询您个问题 问题描述：我发现公司在20年和21年的时候都有库存商品暂估入库现象 共300多万，当时暂估分录是： 借：库存商品 50万 贷：应付账款-暂估入库 50万 （暂估后面也没有具体的公司名字） 类似的会计分录有好几笔。 我问之前的会计，他说账上没有成本可结转了，所以才暂估的，说是老板想办法整发票。 老板从一些渠道取得部分发票后，会计分录是这样做的（比如取得10万的发票）： 借：库存商品 10万（红字） 贷：应付账款-暂估入库 10万（红字） 借：库存商品 10万（篮字） 贷：其他应收款--老板 10万（账上挂了好多老板和一些其他人的其他应收款，这些其他人的其他应收款实际上部分已还给老板个人了，但是当时没有冲账，老板说以后找发票冲）。

我们集团公司准备把个人先进奖的款转给我们三级公司，后面我们再发放给员工，暂时让我们先挂其他应收款，为了月底各公司和集团的往来账能平，发放的时候也是按应付职工薪酬科目核算，我现在要先计提，怎么做分录？？？

你好 老师 公司有一个员工提前预支了四个月工资 然后我做分录 借 其他应收 贷 银行存款 然后我在计提工资的时候就借管理费用 3 贷应付职工薪酬2 贷 其他应收款1 而不是在发放的时候冲减其他应收 现在我该怎么调整才对呢

老师好，发现以前年度计提工资分录是借:销售费用 管理费用 其他应付款-代扣代缴个人所得税 贷 应付职工薪酬。1、请问个税是不是不存在计提，发放工资的时候直接扣除个人应该缴纳的个税部分？2、按照上笔计提分录在发放工资的时候又贷了 其他应付款-代扣代缴个人所得税 这样就导致其他应付款-代扣代缴个人所得税冲平了。可是下月缴纳个税的时候又借 其他应付款-个人所得税代扣代缴。以至于这个科目产生了借方余额，该怎么把这个余额处理掉呢？谢谢