老师，我公司有个设备在14年工程完工结转固定资产时因只付了预付款，就按合同65万结转的，到18年累计付了47.5万，就开了47.5万发票，有65517.25元进项税可抵扣，我做账时借应交税金-应交增值税-进项税65517.25，贷其他应付款/待转固定资产65517.25。在21年时付了17.5万，也开了17.5发票，这笔进项税我是记借应交税费，贷管理费用-其他。现就65万金额已付清，发票已开齐了，折旧在23年也计提完了，但那笔其他应付款-待转固定资产65517.25一直挂着，要怎么调账呢？
要解决“其他应付款-待转固定资产”科目一直挂账的问题，可以进行如下调账处理： 借：其他应付款-待转固定资产 65,517.25 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 65,517.25 因为之前做账时将可抵扣的进项税计入了“其他应付款-待转固定资产”，现在发票已开齐，需要将其调整到正确的科目“应交税费-应交增值税（进项税额）”中。 同时，建议检查一下之前的会计处理是否正确。在固定资产的相关会计处理中，一般是在预付设备款时，借记“预付账款”等科目，而在达到预定可使用状态暂估入账时并不确认进项税，待收到发票后再借记“应交税费-应交增值税（进项税额）”。如果之前的会计处理存在差错，也应一并进行更正。
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宜城公司2018年1月1日购入需要安装的生产用设备一台，合同约定设备总价款600万元(不含增值税)，分三年等额支付，每年末支付200万元，增值税款78万元在交付设备开具增值税专用发票时一次性支付。宜城公司于2018年12月31日安装完工并交付使用，累计发生安装费20万元，以银行存款支付。该设备预计使用年限4年，采用直线法计提折旧，不考虑净残值，假设宜城公司采用的折现率为8%，适用企业所得税税率为25%。2018年12月31日，确认未确认融资费用计入固定资产成本： 确认融资费用=5 154 200×8%=412 336(元) 借：在建工程 412 336 贷：未确认融资费用 412 336（可资本化） ④2018年12月31日，结转固定资产成本、支付第一期设备款： 借：固定资产-XX设备 5 766 536 贷：在建工程-XX设备 5 766 536 支付设备款： 借：长期应付款 2 000 000 贷：银行存款 2 000 000 ⑤2018年12月31日，固定资产账面价值5 766 536元，按照税法规定其计税基础为6 200 00
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老师好，我收到一家公司往来款询证函，是我们公司当时跟这家公司采购的一个大型设备，合同金额300万，约定分几次支付完。我当时因为没有拿到全部300万发票，就对这个固定资产计算了不含税价格做了暂估入库，贷长期应付，然后每次支付完拿到发票以后，先冲掉不含税的长期应付，再做借固资，进项，贷长期应付，现在询证函上的上年年底余额跟我账户余额有差异，他的余额是含税价，我的是不含税价，但是乘以13的税率以后金额就一致了，这种我能给他盖章吗
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老师，我们自建厂房，2021年3月竣工领了房产证，3月转固定资产是根据发票金额来转，房子原值也是根据发票金额，这个月查账发现2017年竞买保证金120w还挂着其他应收款，土皮中标了会计没有把120w转入土地转让金，以及2021年4月到22年10月收到的工程发票130w还入在建工程，请问我现在把120w转让土地转让金无形资产待摊，补计提 房子原值是不是也增加这120w，然后把21年到3月到22年12月的房产税补了？ 竣工后工程款还有130w没付款也没开票，也没入房子固定资产，21年4月—23年1月陆续才开完工程票，那我转入房子固定资产是按收到发票时间来还是按竣工21年3月，如果补计提分录如何？ 上面的转入固定资产130w和120w土地转让金（无形资产）=250w的房子原值也更着增多，那我可不可以不把原值增加，不想补交房产税了，如果交，怎么样更省税？
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老师，我2020年收到在建工程发票时抵扣进项入账：借：在建工程-装饰费 100 应交税费-应交增值税 -进项税额 9 贷：其他应付款 109 ，今年2023年对方说这笔要冲红，我开出红字信息表，现在要怎么做账 借其他应付款109 袋在建工程100 应交税费、应交增值税进项转出9 没有做到固定资产的吧。 没有做到在建工程 你已经做到了在建工程，你是不是没有做到固定资产？ 没有做到固定资产，是做：在建工程 为什么不是贷：以前年度损益调整 在建工程都涉及到以前年度损益。又不是损益类的科目。 意思是在建工程不涉及以前年度损益，是吗
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请问企业的装修工程金额一共300万，没有发票，前年是按照进度入账，去年已经完工，也没有取得发票，也没有付款，可以继续计入在建工程不转固定资产吗?等到发票来了以后再转固定资产计提折旧吗注册会计师您好，已经达到预定可使用状态就转固定资产，也不知道这个发票什么时间来，我们按合同价值先入固定资产进行折日2023-06-1419:30那你提前计提折日了，不能税前扣除，那发票来了怎么处理这个事情?娜娜呢52023-06-1419:32发布71次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好，完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就需要按月计提折旧的2023-06-1419:32-已展示全部,如还有疑问，请点击加群咨老师请您不要答非所问，我在问如果提前计提折旧，不能税前扣除，发票来了如何处理?齐红完工以后，就需要从在建工程转为固定资产才是的转为固定资产，就要要按月计提折旧的发票来了，需要把之前暂估的分录红冲，然后根据发票做相应分录追问，你好如果5年以后来了这张发票，我之前就已经计提折旧了。那这个怎么处理呢？
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粤公网安备 44030002003870号
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我结转固定资产时原值是按65万结转的，没有扣除进项税额。借：固定资产65万，贷：预付账款19.5万，应付账款45.5万。后面每次付款时，我都是借应付账款，贷银行存款，把应付给冲掉了。就是进项税额65517.25，我当时借应交税费时应该抵扣了，现在调整到贷方好像不太对？
现在我公司增值税是免税的，调到贷方，应交税费会多出金额来
借固定资产65517.25 贷进项转出65517.25 这样
这样固定资产会不会多了65517.25元，当时的65万没做价税分离，已包含了65517.25的
同学你好 没做价税分离就不用转出呀
所以是怎么调呢？
这个借其他应付款在贷方有余额吗
是的，现在就是其他应付款-待转固定资产，贷方有余额65517.25元，不知道怎么消掉它
这个付款的时候要冲的 借其他应付款 贷银行存款
当时是冲应付账款，贷银行存款，才能把结转时的应付冲掉，现在想想，那进项税不应该贷记其他应付款的，当时是不是应该借应交税费-进项税，贷固定资产才对？现在这笔其他应付款贷方是多出来了，不知道怎么消
原分录负数红冲 然后再做正确的
原分录是借应交税费-进项税65517.25，贷其他应付款-待转固定资产65517.25，我现能不能借其他应付款-待转固定资产65517.25，贷：固定资产65517.25。那进项税本就是固定资产里的，现减少也合理吧？
同学你好 嗯 这个也是可以的
好像不行，账上的固定资产已折旧完了
进项你当时单独做了吗
是的，就是单独做这笔借应交税费65517.25，贷其他应付款65517.25
那你就冲减了这个分录哦
怎么冲减？能说详细点吗
借其他应付款 贷应交税费