请问一下现金流量表应付帐款和应收账款填在那里，还有其他应付应收账款是保证金和代收代付款的，需要填吗

在编制现金流量表时，应付账款和其他应付款的变动通常会影响“经营活动产生的现金流量”中的“购买商品、接受劳务支付的现金”或“支付其他与经营活动有关的现金”项目，但并非直接看账户的借方或贷方累计数。 1.应付账款：增加（通常表现为贷方发生额）：这通常意味着公司尚未支付的商品或劳务款项增加。在现金流量表中，这部分增加不直接体现为现金流出，但会影响未来现金流出的预测。然而，如果应付账款的增加与当期购买商品或接受劳务有关，并且这些购买在当期已支付现金（例如预付款项或立即支付），那么可能需要调整“购买商品、接受劳务支付的现金”项目。减少（通常表现为借方发生额）：这表示公司支付了之前欠款的款项，是实实在在的现金流出。在现金流量表中，应将其计入“购买商品、接受劳务支付的现金”项目。 2.其他应付款：增加（通常表现为贷方发生额）：这通常与除商品购买和劳务接受外的其他经营活动相关，例如押金、保证金等。与应付账款类似，增加不直接体现为现金流出，但可能影响未来现金流。如果与当期经营活动有关且已支付现金，则可能需要调整相关现金流出项目。减少（通常表现为借方发生额）：这表示公司支付了之前的其他应付款项，是现金流出。在现金流量表中，应将其计入“支付其他与经营活动有关的现金”项目。 3.其他应收款：增加（通常表现为借方发生额）：这通常表示公司向他人提供了商品或劳务但尚未收到款项。在现金流量表中，这部分增加不直接体现为现金流入，但可能影响未来现金流入的预测。减少（通常表现为贷方发生额）：这表示公司收到了之前应收的款项，是现金流入。在现金流量表中，应将其计入“销售商品、提供劳务收到的现金”或“收到其他与经营活动有关的现金”项目。

2024-05-29

快账用户7958 追问 2024-07-17 18:29

比如其他应付应收都是保证金和代收代付款的，需要填吗，如果期末余额是平的，需要填吗，怎么填

齐红老师解答 2024-07-17 18:30

你好！是的，是要填的。就是看实际有没有收到现金或者银行存款收到了就填这个计入到收到的其他与生产经营有关的现金

快账用户7958 追问 2024-07-17 18:32

1.按本年累计贷方借方填还是按期末余额填啊 2.如果按本年累计借贷方填，怎么填

齐红老师解答 2024-07-17 18:33

你好！现金流量表跟余额没关系是看收到，或者支付了多少金额，用在哪方面

快账用户7958 追问 2024-07-17 20:30

那其他应付账款贷方+其他应收款贷方填在收到里面是吗，其他应付款借方+其他应收款借方填在支付栏里对吗

齐红老师解答 2024-07-17 23:11

你好！是的。可以这样理解

快账用户7958 追问 2024-07-17 23:12

做现金流量表是不是从明细表看就能做了

齐红老师解答 2024-07-17 23:16

你好！是的，看现金和银行存款的明细账

快账用户7958 追问 2024-07-17 23:17

只要看现金银行存款明细账账，在根据他们的对方科目归类填就行了对吗

齐红老师解答 2024-07-18 07:54

你好！是的。基本上就是这样就是看货币资金，看你有哪些项目

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