2024年已经缴纳了2023年的企业所得税，到2024年发现2023年的账务出错，借：以前年度损益调整10万，贷：应付账款10万，那对应的是不是要借：递延所得税资产1.5万，贷：以前损益调整1.5万

之前赔偿款抵货款，应该去冲之前的原材料，是成本，但是做了营业外收入，相当与多交了1.5万的所得税

你好！你借：以前年度损益调整10万，贷：应付账款10万 然后 借:应交税费--应交企业所得税2.5 贷:以前年度损益调整2.5 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润7.5 贷:以前年度损益调整7.5

为什么不是递延所得税资产，这个不是差错更正吗？

你不是冲去年的损益吗 要去更正去年的汇算

但是我2024年已经缴纳了2023年的企业所得税了呀

你好！你现在不是要修改吗

你不是错了吗，错了就要修正

那我之前错了呀，本来是要冲成本的，做了营业外收入，多缴企业所得税了呀

你好！你两个错误的分录，都是损益类的？