老师请教下，上个月融资租赁方式购买挖掘机时有个贷款杂费2656元，发票2年后贷款还完才能开。但当时付款写的分录借：管理费用杂费2656 贷：银行存款2656没收到发票，是不是做预付账款，收到票才能这样做啊，不确定对不对！如果错了怎么 弥补一下
你好，这个挖掘机收到了，你就可以 借固定资产 未确认融资费用， 贷银行存款、 长期应付款， 按月借长期应付款，贷银行存款。借财务费用贷，未确认融资费用， 什么时间给你们开发票？
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老师，有个事想请教下哈，是这样现在汇算清缴我才发现2022年有笔分录是：借：管理费用-业务招待费，贷：银行存款，当时是付款了，但是对方没有发票，今年5月开票回来可以吗？如果今年开，就是开普票。然后就是我把今年收到发票（2023年开）放在2022年平账那，不调账也不调整汇算清缴表，可以吗？
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请教老师一个汽车租赁的问题，业务描述：A公司2023年3月与和B公司签订车辆融资租赁合同，合同总租金为518820元，分24期支付，第1-4期租金为15520元，第5-12期租金为16720元，第13-24期租金为17520元，总计406080，B公司给A公司提供了车价+购置税金额合计409057 1、A公司租赁开始日： 借：固定资产--融资租入固定资产409057 未确认融资费用 109763 贷：长期应付款--应付融资租赁款518820 2、支付第一笔预付款时： 3、借：长期应付款-应付融资租赁款 112740 4、贷：银行存款112740 5、支付第一期租金： 借：长期应付款--应付融资租赁款 15520 贷：银行存款 15520 3、收到第一期和运融资租赁费专用发票时（发票金额15520）怎么做账？ ①先分摊未确认融资费用： 借：财务费用 贷：未确认融资费用 同时，根据收到租金专用发票确认进项税额： 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待抵扣进项税额 请问老师最后一笔待抵扣进项税额这个科目最后如何做平抵消呢
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感谢老师，老师小规模纳税人9月份购买了一个冷柜当天付款并收到普通发票12000，借固定资产贷银行存款12000，可以在10月份直接全部折旧摊销吗，借管理费用折旧费12000贷累计折旧12000？如果不能全部折旧摊销那么要减5%残值后按几年摊销呢？第二个问题单位固定资产19万，已经计提了18万，请问做账时还接着计提吗，直接计提到19万，还是应该有留多少残值就不再计提折旧了呢？第三个问题单位租房每年付五万租赁费，于10月付款，借管理费用租赁费5万贷银行存款5万？就不用按月摊销一年了是吧，还是借预付账款5万贷银行存款5万，然后11月份开始借管理费用租赁费4166贷预付账款4166，每月都一样摊销一年？
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（1）融资购买机械预付首付款4万（起租租金33018、保证金5933、手续费949、留购款100），首付款的收款账户为A公司，分期付款的收款账户为B公司，有签三方协议。发票由B公司开具。保证金到期无息退还。我的收到的发票金额是33967，而不是34067。对方公司说100的留款等机械款全额支付后再叫发票。请问老师，我这笔分录要怎么做呢？？ 借：预付账款-A公司34067 注：我实际收到的发票金额是33967（100留购款题上有说明） 其他应收款-A公司5933 注：预付跟其他应收借方二级科目我是要写A公司还写B公司？ 贷：银行存款40000 （2）融资租入固定资产我是暂估入账 借：固定资产-融资租入固定资产159011 贷：预付账款-A公司34067 应付账款-B公司124944 这样做对吗？？我收的首付款开票金额跟我实际付的不一致，我不太清楚这笔要怎么处理。
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老师们，企业从外面租了两台设备。对方已经开发票过来了。一般纳税人，不含税792035.4，税额是：102964.6. 每个月对公转给对方32113.00元。我们租这两台设备回来。又转租给其他公司，他们每个月转款33113.00元。我们公司还未开票给对方。 分录如下： 收到发票分录如下 借：固定资产——融资租入 应交税金——进项 贷：应付账款——XX租凭公司 每个月转款分录如下： 借：应付账款——XX租凭公司 贷：银行存款 转租给别的公司每个月收到款 借：银行存款 贷：预收账款——XX公司 租期满后开票租凭票给对方分录如下 借：预收账款——XXX公司 贷：固定资产——出租 应交税金——销项税 以上分录是否正确。还有没有需要注意和补充的？
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我们酒店公司，平台收款80000转法人私户，对应开票35000，其余按无票收入入账，怎么做会计分录？
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老师，您好，我们是施工单位做工程的公司，接的工程挂靠在有完整资质的建筑公司上，和挂靠公司有内包协议，他们收我们管理费，接款时我们开13%的材料专票给挂靠公司结款，想问下，长期这个做资金接款合理合法吗？有无财务税务风险？
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老师你好，现在我们公司这边有个这种问题： 在2025年12月，销售人员和国内公司（广东）一家签订了购销合同50万，货款也是广东这家公司打款。 但广东这家公司用我公司名义出口的，报关单是我们公司名字，现在我们要是报出口免抵退税，没有外汇，水单。现在该怎么操作呢？ 我们内销大，即使申报免抵退税，也是不退税。这个操作前期财务不知道，现在税务局有提醒报关单号未申报。才知道这么个情况。现在该怎么补救呢？
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老师您好，想咨询下，我公司是经营无人机业务，给客户开具发票，中标合同内开票名称是无人机巡检系统，实际是由几款无人机加一些辅助产品组成了这个系统，由公司自已的技术集成组装，市面上没有相对应的名称，这种情况，能给客户开无人机巡检系统吗（客户要求按中标名称开具，中标名称也是自已公司命名的），这样怎样开票更合理
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老师，您好！在编教师视力一级残疾，是不是不用交个税？如何申报减免？
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一般银行票据如果上月背书转让成功的话，跨月票据上会显示的哇，不显示就说明没有背书成功对吧
粤公网安备 44030002003870号
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我们是一般纳税人执行小企业会计准则。发票分三部分，一部分购车发票100万现在7月能开，6月支付了预付款3万元，从7月开始每月还4.7万元这是本息合计数，现在无法区分本金和利息具体多少。一部分利息发票，一部分杂费发票都要还完贷款24个月之后开
借要固定资产。这个是固定资产不含税的全额 应交税费，应交增值税进项， 这个是收到的发票的发票的税额 贷银行存款， 这个是首付款 长期应付款， 这个是以后需要还的本金，但是不包含没有发票的那一部分税额 到这里你看下能看懂吧。
固定资产入账金额是开的挖机车款发票的不含税金额。长期应付款是挖机车款发票含税金额减去一个预付款之后剩余金额。和后来利息发票和杂费发票没关系对吧
你好，他不光是发票的，没有收到发票的那部分也需要算进去 没有
老师1.杂费和车款的金额可以确定，利息金额不确定多少怎么算具体的数啊。2.不用长期借款和财务费用科目，用长期应付款和未确认融资费用这两个区别在哪里。3.上面的理解了之后如何操作写分录。谢谢老师
1利息的不确定的，你先不用做，因为你我给你上面写的那个分录里面根本就还没有体现利息。你还钱的时候可以问一下这个月利息是多少，然后剩下的本金就是。
长期借款，这个是你们向银行或者金融机构直接贷款的，贷款1年以上的。长期应付款，这个是融资租赁，1年以上的 你确认融资费用，它是一个负债类的科目，以后你们需要还的利息呀。财务费用，它是一个损益类的科目。已经确认的利息，你这个利息当月的才算财务费用，以后月份的不算。
然后按月借长期应付款，财务费用利息贷。银行放款还贷款的时候做这个。
老师， 按月借长期应付款，贷银行存款。借财务费用贷，未确认融资费用对吗
是的对的是的对的。
借要固定资产。这个是固定资产不含税的全额 应交税费，应交增值税进项， 这个是收到的发票的发票的税额 贷银行存款， 这个是首付款 长期应付款， 这个是以后需要还的本金，但是不包含没有发票的那一部分税额。 老师，你说的这部分收到挖机这样做咋没有未确认融资费用啊，老师再指点一下
小企业会计准则有未确认融资费用吗？
是因为你后期说了你小企业会计准则我没有给你写未确认融资费用，你还用这个科目吗？你有吗？