请教您一个问题：国外客户免费提供一个产品给我们试用，然后我们就得到一张进口的报关单；后面我们试用完了又复出口把货给回国外客户，我们得到了一张出口报关单 针对1.出口报关单，我们是要确认收入，做免税是嘛 2.进口报关单，我们怎么做账务处理呀？是借库存商品，贷应付账款--国外客户？

老师，那我第一个我怎么做呀？

借销售费用 贷主营业务收入 应交税费，应交增值税销项。

税务上和账务上怎么处理好呢？

附表一，13%销售货物第5列和第6列里面填写。

销售费用那里不是应该填应付账款--国外客户嘛？这样就对冲掉了

是的，对的，是这么做的。

我们公司是小规模噢

小规模，30万以内的第10行 超过的第一行

是这个第四点下面的小微企业免税销售额嘛

吃的对的，是这么做的。