借款合同都是前两年签订的 也都是小金额，无偿借款合同， 且时间都是几个月的那种 我现在需要视同销售利息部分的增值税， 利率怎么核定没有风险？ 是看现在的利率还是当时的利率？需要补开增值税发票么？时间这块怎么定？是看当时合同签了多久开对长时间么？

大部分小微企业之间这种小金额的借款都没有征收 这样的话 还是有风险的 需要补征收是吧老师

企业之间无偿借款要交增值税吗 企业之间无偿借款的税务政策主要取决于借款双方的关系和借款用途。 一般情况下：企业（含个体工商户）之间无偿借款、企业无偿借款给个人应视同销售缴纳增值税。‌1 企业集团内部单位之间：在规定的期限内，企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为免征增值税。这一政策依据包括《财政部税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税〔2019〕20号）等文件。‌12 自然人无偿借款：自然人无偿借款给企业或个人不征收增值税。 借款用于公益事业或以社会公众为对象：企业之间借款用于公益事业或者以社会公众为对象不征收增值税。 符合条件的小规模纳税人：其借款免征增值税。 税务处理：对于企业集团内单位之间的资金无偿借贷免征增值税的优惠，企业申报享受该项优惠无需报送附列资料。具体操作流程包括通过电子税务局或办税服务厅进行增值税申报，并填报相应的免税销售额和减免税申报明细表。‌13 综上所述，企业之间无偿借款是否需要缴纳增值税取决于借款双方的关系、借款用途以及是否满足特定的税收优惠政策条件。

符合条件的小规模纳税人：其借款免征增值税。这句是什么意思？没有明白什么条件的小规模基款免征呢？

比如视同销售后不超30万。

老师，企业自产的设备用于集体福利，也就是茶水间领用了一台自产的设备这样的话我们需要视同销售，请问用于集体福利的这种账务处理如何来做？需要确认收入吗？这块儿需要做到固定资产里边儿吗？如何账务处理 问了好几个老师 处理都不同

同学你好： 增值税处理： 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条的规定，用于集体福利的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产的进项税额不得从销项税额中抵扣。然而，这一规定主要适用于外购产品。对于自产产品，其原材料、生产成本等已经包含了进项税，因此不存在进项税抵扣问题。 自产产品用于集体福利时，应视同销售处理。即，虽然产品并未实际销售，但在税务处理上需要按照市场销售价格计算销项税额 1.借：费用类科目 2.贷：主营业务收入（按市价） 3.贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 4.同时：借：主营业务成本 5.贷：库存商品

可是为什么课堂老师还有搜索到的他们都显示不需要确认收入 借方 固定资产 （成本价格+税额） 贷方库存商品 （成本价格） 销项税额（售价*13%）

同学你好： 自产的产品用于集体福利(如职工集体宿舍、集体食堂等)，要视同销售，并核算增值税销项税额，但是不确认销售收入，因为该产品并没有流出企业。 借方 固定资产 /费用类科目（成本价格 税额） 贷方库存商品 （成本价格） 销项税额（售价*13%） 自产的产品用于职工个人福利，这是支付给职工的一种非货币性福利，也属于视同销售，但是因为产品流出了企业，是要确认销售收入的。 公司自产产品用于职工人人福利，视为收入，且确认企业当期收入 领用时借：应付职工薪酬-职工福利 贷： 应交税费-应交增值税(销项税额) 主营业务收入 结转成本时 借：主营业务成本 贷：库存商品

那就是我上面做的分录是正确的是吧老师