老师，出口退税附加税怎么算的呀？现在不用交了吗

同学你好 (1)当期应纳税额<0,且当期应纳税额的绝对值<当期免抵退税额,当期应退税额=当期免抵退税额,当期免抵税额=0.当期应纳税额和当期应退税额的差额作为下期留抵税额.在这种情况下,企业当期实际没有用生产出口货物环节所耗用的材料和动力所包含的进项税去抵减当期内销货物应纳的增值税,所以免抵税额为零,不需要缴纳城建税和教育费附加. (2)当期应纳税额<0,且当期应纳税额的绝对值>当期免抵退税额,当期应退税额=当期应纳税额,当期免抵税额 =当期免抵退税额-当期应退税额. 因为,在这种情况下,企业用生产出口货物所耗用的材料和动力所包含的进项税去抵减了内销货物应纳的增值税,使当期实际应纳增值税变小,甚至变为负值,实际意义上这部分出口货物进项税已纳的城建税和教育费附加被退还了.所以,用免抵退税方法计算应纳增值税的生产企业应补缴这部分免抵税额应纳的城建税和教育费附加. (3)当期应纳税额>0,则不存在退税问题,当期应退税额=0,当期免抵税额=当期免抵退税额.企业这时需要注意,当期不仅要按实际缴纳的增值税计算应纳的城建税和教育费附加,也要按当期免抵税额计算应纳的城建税和教育费附加.

2021-02-04

快账用户4099 追问 2024-07-23 09:48

老师，能发给你一个文件吗？你帮我看一下这个是那个减那个计算出来的计税依据呀我都算不对

你的邮箱发我可以吗

齐红老师解答 2024-07-23 09:48

同学，你好可以发图片

快账用户4099 追问 2024-07-23 09:54

老师你好，帮我看下

齐红老师解答 2024-07-23 09:56

同学，你好你是哪个金额算的不对？

快账用户4099 追问 2024-07-23 09:58

老师，图片截图很多张

齐红老师解答 2024-07-23 09:58

快账用户4099 追问 2024-07-23 09:59

按顺序截图

快账用户4099 追问 2024-07-23 10:00

这是全部截图

快账用户4099 追问 2024-07-23 10:08

老师，这个金额

齐红老师解答 2024-07-23 10:15

同学，你好你本月的退税额是多少吗？

快账用户4099 追问 2024-07-23 10:23

老师你好，退税金额是349,332.26

退的就是这个

齐红老师解答 2024-07-23 10:40

同学，你好上期出口退税金额多少

快账用户4099 追问 2024-07-23 10:42

老师你好，2023.11没有退税

齐红老师解答 2024-07-23 10:43

同学，你好再之前呢？举例来说，甲企业为按月申报的增值税一般纳税人，位于市区，2021年7月应缴纳的增值税为80万元，6月办理留抵退税30万元，那么，甲企业当期缴纳附加税费=（80-30）×（7%%2B3%%2B2%）=6（万元）。

快账用户4099 追问 2024-07-23 10:48

121182.92 退了这个

齐红老师解答 2024-07-23 10:52

同学，你好根据你给的数字，算不出对应的附加税费

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