在咨询下，县上农业农村局食用菌项目投资打款，我做营业外收入还是其他收益，但是柠檬云小企业会计准则里面没有其他收益，只能做到营业外收入了

老师你好，现在这个是农民专业合作社，免增增值税和企业所得税的，而且一般纳税人资格的。收到财政资金不用偿还债务，购买固定资产。有文件规定，收到财政收入时，可以做递延收益，其他收入or还有营业外收入的。我当时选择做了营业外收入的。而现在夸虑到问题是，转入固定资产下一个月后的问题，要不要计提折旧，但是计提时又有个营业成本，而且不是每个月都有收入的，到时候计提的，成本大于收入，那么就会企业所得税和利润表都行了损亏了。

老师您好，我们是是农产品加工单位，公司是名是某某种养殖合作社，想请教如果将合作社准则改为小企业会计准则后，会计科目怎么修改。 我们单位说是农民合作社+公司的运营模式，免得增值税。最早公司成立20年时时会计用小企业会计准则做的账，有笔政府补助计入的营业外收入。中途21年3月有请人重新开账用的是合作社准则，后来申请的财政补助一直计入的是专项基金科目，但我们从公司成立起税务报表用的是小企业会计准则。 后来会计今年4月又改了一次，将合作社准则改为小企业会计准则，将20年那次计入营业外收入的补贴和后来计入专项基金科目的补贴全部填在了资本公积科目里面对不对，对公司股东有没影响。并且5月有份补贴直接计入了资本公积，请问对不对。感谢！

提问# 一、稽查补查税，其中补缴2018年度企业所得以及滞纳金 问题1:企业会计入账借:营业外支出~滞纳金 10万元，贷:银行存款 10万元。 同时，这个营业外支出~滞纳金科目这个可以直接通过以前年度损益调整，直接冲减利润分配~未分配利润吗？还是说挂在营业外支出科目，等年度汇算清缴时候，调增应纳税所得额? 问题2：往年的应收账款和其他应收账款，超过三年了，确定余额收不回来了，小企业会计准则，直接可以经过以前年度损益科目过度，冲减未分配利润吗？还是只能挂在营业外支出这个科目，等汇算清缴时候，调增应纳税所得额（只是挂太久未收回来，又没有充分证据资料）? 以上两种情况，老师帮给出一下正确会计分录和对企业年度汇算清缴是否要调增详细解答一下，谢谢。

你好老师 我们用的小企业会计准则 关于加计抵减的增值税 没有其他收益这个科目 我就增加了一个 但是我发现在报表中这个科目体现不出来 那我还是做营业外收入吧

在咨询下，县上农业农村局食用菌项目投资打款，我做营业外收入还是其他收益