老师，我们A公司跟代理商B公司共同邀请客户举办活动，其中有一个抽奖环节，有10个中奖名额，每人1000元，这10000元就是每个AB两个公司每人出5000元，因为客户是不同地方的，有这个奖金是我们销售部借支出去的，但这个肯定没有发票，到时候他们如何报销？我们如何进行账务处理？
同学你好 这种情况下，由于没有发票，可以按照以下方式进行处理和报销： 对于 A 公司和 B 公司各自承担的 5000 元，销售部可以凭借相关的活动方案、中奖名单、支付凭证（如转账记录、签收记录等）以及 A 公司和 B 公司之间关于共同承担费用的协议等资料进行报销。 账务处理方面： A 公司： 1.销售部借支时：借：其他应收款 - 销售部 5000贷：银行存款 5000 2.销售部报销时：借：销售费用 - 促销活动费 5000贷：其他应收款 - 销售部 5000 B 公司的账务处理类似： 1.销售部借支时：借：其他应收款 - 销售部 5000贷：银行存款 5000 2.销售部报销时：借：销售费用 - 促销活动费 5000贷：其他应收款 - 销售部 5000
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就是我们公司的一个客户，但是她也是他们公司的法人，她在银行贷了一笔款，怎么把钱打到我们公司公户上，然后我们老板又把钱给她用老板的私户转过去了，等于是在我们公司上走了一笔账，数目为180万元，现在问题来了，税务局肯定要看这180万元的税票，这个对方的目的就是走账呢，肯定是开不出来的，这个账进我们公司公户的时候，是以借款的形式进的账，那么现在公房上始终有180万的账，没有发票，那么，老师这个账怎么才能解决问题呢，因为我们公司是销售种子的，是免税的。
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老师，去年有这么一个政策，我们的二级代理商销售无人机如果季度业绩达到A级我们公司要给予奖励一台500元，如果是C级也按每台500元来记到后返结余，这个后返结余一半付给A级二级代理商，一半用于其他活动奖励（用于广告、推广活动等都行）。现在的问题是这些奖励23年已经付给我们的二级代理商了，但都没有开发票，当时的账务处理都是做到销售费用—销售折让。请问23年年度汇算清缴这些费用需要调增吗？
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老师，我们A公司跟代理商B公司共同邀请客户举办活动，其中有一个抽奖环节，有10个中奖名额，每人1000元，这10000元就是每个AB两个公司每人出5000元，因为客户是不同地方的，有这个奖金是我们销售部借支出去的，但这个肯定没有发票，到时候他们如何报销？我们如何进行账务处理？
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客户公司商场，他们主办商场促销活动，我公司只是承包抽奖环节，抽奖礼品有电动车（我公司自己购买5万），手机和平板（客户赞助，赞助未具开票给我们2万)，代缴个税1万，。！！！注意注意重点来了，我们跟客户合作是一个抽奖活动而已，但是这个抽奖活动需要购买的活动物料，活动物料有电动车、手机、平板。而且后期我们也会给对方开票，只开一张会展活动费。问题一，赞助2万的手机、平板未有发票，需不需要入账体现吗？入账的话怎么做会计分录？以什么为准作为原始凭证？问题二，会计分录：收到物料电动车的发票→借：主营业务成本5贷：银行4应交税费-个税1万。次月代缴个税→借：应交税费-个税你1万贷：银行1万。这样做是不是没法体现电动车给中奖人员，麻烦老师再针对第一、二个问题一一答复，谢谢老师一详细答复一下。谢谢
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老师，我们是会展公司（小规模公司)，客户公司商场，他们主办商场促销活动，我公司只是承包抽奖环节，抽奖礼品有电动车（我公司自己购买5万)，手机和平板（客户赞助，赞助未具开票给我们2万)，代缴个税1万，。！！！注意注意重点来了，我们跟客户合作是一个抽奖活动而已，但是这个抽奖活动需要购买的活动物流，活动物料有电动车、手机、平板。而且后期也会给对方开票，只开一张会展活动费，我这种情况是不是跟视同销售无关。收到物料电动车的发票→借:主营业务成本5贷:银行5。次月代缴个税→借:应交税费-个税你1万贷:银行1万；这样做会计分录的话，应交税费-个税没法平账会挂有金额？麻烦老师会计分录指导一下。然后其中赞助2万手机平板需不需要入账体现？麻烦老板帮我看一下怎么简单化做会计分录？我们是代账公司的。老师，还有一个问题不明白，我代缴中奖者的个税，已经已现金形式收取，但是代扣代缴是通过公户扣款的，不应该通过“应交税费-个人所得税”核算入账吗？
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这个没有发票允许税前扣除否
不允许 这个得有发票才可以
不好意思，刚才没说清楚，其实这个1000元只是成本价，奖品是1300元的代金券。只是这10000元要作为成本价付给我们的供应商。现在AB两家公司已经把款全部给到A公司销售员了
这个也是要有发票的
这个能开什么发票呢？
成本是什么就开什么发票
那像A公司掏的5000元这个是属于费用还是其他业务支出？
同学你好 这个做费用
我们是这样的，那边的客户中奖就要先从这一万里面付到哪边，就是假如 A公司有7个客户中的话7000元要付到A公司这里，A公司收到这笔款如何做账？因为给客户的只是代金券，但两家公司共一万元是给到销售员，销售员看中奖情况分别支付给相应的公司
同学你好 A 公司收到这 7000 元的代金券款项时，会计处理如下： 1.收到代金券款项时：借：其他应收款 - 销售员 7000贷：其他应付款 - 客户代金券 7000 2.当客户使用代金券时：借：其他应付款 - 客户代金券 7000贷：主营业务收入应交税费 - 应交增值税（销项税额） 假设这 7000 元代金券全部被客户使用，且税率为 13%，则会计分录为： 借：其他应付款 - 客户代金券 7000 贷：主营业务收入 6194.69 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 805.31
但是客户中间的代金券价格是1300元，只是我们的成本价是1000元，那我的主营业务收入是按1300来算还是按一千算？
同学你好 这个看你们开发票的金额
那如果不开发票呢
那这个就是按1300来算收入的