老师，政府补助的项目款进账时我做的营业外收入，承包出去给公司，公司给我们开工程服务发票，我做主营业务成本还是做其他业务成本

不行，我们是小规模农业公司，没有你说的那个科目

哦哦，我们要建固定资产，明白 1、实际收到专项拨款： 借：银行存款 贷：其他应付款 2、拨款项目完成，形成各项资产的部分，按实际成本： 借：固定资产(或其它相关科目) 贷：银行存款 同时： 借：其他应付款 贷：营业外收入 同时每月 借： 管理费用-折旧   贷：累计折旧 借：管理费用-折旧（负） 贷：营业外收入（负）

有简写分录吗，现在在建设期间，我应该做在建工程吧，等完工了转入固定资产

哦哦，那把固定资产改为在建工程 借：银行存款 贷：其他应付款 借：在建工程 贷：银行存款 每月相同金额冲折旧和其他应付款 借： 管理费用-折旧   贷：累计折旧 借：管理费用-折旧（负） 贷：其他应付款（负）

那每月冲折旧的话，一正一副就抵消了，费用就少了是不是