老师您好，我们是建筑施工企业，由于甲方支付工程款，我们给甲方开票，但是项目还没完成相应的进度，成本票没有取得，在汇算清缴的时候，税务局通知需要补税，这个怎么处理？

是的，暂估抵扣了所得税，但是项目拨付了1000万的工程款，实际在次年5月份汇算清缴前，实际只取得了400万的成本，那企业需要按600万缴纳企业所得税吗？

对的是的，需要调增600万。

那后续企业实际施工取得成本了，那这些成本还有用吗？

可以的，5年以内都行。

那我这个成本用到其他项目还是怎么处理啊

你可以举例详细的描述一下吗

用不到其他的项目，以跨年收回来的借利润分配未分配利润，贷银行存款汇算清缴纳税调整明细表扣除项目30栏，填写税收金额就可以的。

不是让你做到其他项目的成本里面，还是做这个项目里面。

这个预缴企业所得税里面就可以填吗

不好意思我没有看懂你说了

就是在实操众如何填表，我刚看了一下，季度申报表中没有地方填写

季度不需要调增 季度哪里有调增的？

用不到其他的项目，以跨年收回来的借利润分配未分配利润，贷银行存款汇算清缴纳税调整明细表扣除项目30栏，填写税收金额就可以的。我说你说的这个如何操作？

纳税调整明细表10500，这个表格里面你点开点进去上面都有。

105000是这一个表格，你点进去看一下的，你这样说怎么操作，就是在汇算清缴里面填写这个表格。

嗯嗯，好的老师，那还是只能年度调整是吧？