演示账套

Q

老师，你好！我们是建筑工程公司的，甲方在去年12月31日，提前把工程款付给我们，但是，我们的成本费用票都还没有走对公，这样要怎么处理税务

2022-01-13 11:08

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-13 11:24

同学你好，是成本费用票没有取得吗？还是取得了没有做账？

快账用户4037 追问 2022-01-13 11:26

老师，你好！是还没有取得

快账用户4037 追问 2022-01-13 11:27

但是前期我们已经投入了一些成本费用，就是有一些还没开票过来，有一些是私下自己没走对公就付了

齐红老师解答 2022-01-13 11:42

这种情况你们可以先暂估入账借；xx成本费用-暂估贷：应付账款-暂估入账；等到发票来了将上面的分录红字冲销，然后正常做账，发票只要是在汇算清缴前取得都是可以税前抵扣的

快账用户4037 追问 2022-01-13 11:49

老师，那这笔入账就只能先作为收入，入账了，是吗

快账用户4037 追问 2022-01-13 11:50

这次申报第四季度税时，我们就要将这笔收入入账交税了，是吧

齐红老师解答 2022-01-13 11:56

如果你们跟对方已经结算确认收入了就需要交税了

快账用户4037 追问 2022-01-13 12:00

好的，谢谢老师，我们成本费用暂估还没走公账，到时候有发票了就走对公就行，是吧

齐红老师解答 2022-01-13 12:04

同学你好的，是这样的

快账用户4037 追问 2022-01-13 12:05

好的，非常感谢老师

齐红老师解答 2022-01-13 12:10

同学你好，不客气的

学员你好，原则上收款就要确认收入，要是没有成本票据或者进项不够，就向甲方写一个借款单，先做向甲方借款，或者预收账款。等到可以的时候再转入收入交税，当然这是不合规的做法

2022-01-13

同学你好，是成本费用票没有取得吗？还是取得了没有做账？

2022-01-13

你去查一下，之前做了无票收入吗？

2024-10-09

你好，同学。那就是资产抵债，资产视同销售处理

2022-02-27

你们可以做一个委托发放证明

2021-03-09

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