郭老师，去年的进项税额要转出，有所得税，附加税，滞纳金怎么做分录，小企业会计准则

我们进货方的问题，税务要转出

也就是实际有业务，只不过是他的发票不合格，也没有红冲是吗？ 借，利润分配，未分配利润 贷应交税费应交增者是进项转出 借，应交税费，应交增值税，进项转出。 贷，应交税费查补税款 借应交税费查补税款，贷，银行存款。 借，利润分配，未分配利润 贷应交税费，企业所得税附加税， 借应交税费，贷，银行存款。 借，营业外支出滞纳金贷银行存款。

老师第二笔看不懂，我的进项额转出，转到未分配利润了，为什么还要一个借进项税额转出

为了进项转出没有余额

一个是在借方，一个是在贷方。

第四笔，借利润分配，贷应交税费，企业所得税附加税，这个是所得税和附加税都要吗，还是只有附加税