演示账套

老师，之前有个客户POS机收款，我做的分录是借银行存款，贷主营业务收入（无票收入），上个月客户要开票，当时做的分录是借应收账款，贷主营业务收入，现在挂着应收款，我这个月分录怎么调

2024-07-31 21:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-31 21:34

您好，分录不对，冲回原分录，不要怕银行为负，下面2分录一正一负不影响的借银行存款，（负）贷主营业务收入（无票收入）（负）借银行存款，贷主营业务收入

快账用户6126 追问 2024-07-31 21:37

但是POS机收款是好多客户转进来的款，我当时一次性做的无票收入，不可能全部红冲

齐红老师解答 2024-07-31 21:41

哦哦，那我们这样做分录，都在贷方，摘要写哪个客户在哪月确认的未开票收入在本月开票贷主营业务收入（无票收入）（负）贷：主营业务收入

快账用户6126 追问 2024-07-31 21:46

我今天查账了才知道5月份挂了一个应收账款a，带主营业务收入，现在是要红冲这个分录吗，在做上面的分录

快账用户6126 追问 2024-07-31 21:48

其实主营业务收入没有设二级科目，所有的收入都在主营业务收入里面

齐红老师解答 2024-07-31 21:55

您好，1.有往来，那很原分录冲回 2.不用设二级，未开票这些信息我们写在摘要里

快账用户6126 追问 2024-07-31 21:57

直接红冲就可以，不用做任何调整分录，摘要里备注就可以了吗

齐红老师解答 2024-07-31 21:58

您好，是的，可以这么理解的

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