本公司2024.6.28预支：190140元给帝聚加工店帮忙代申报24.5月份的工资：49306元，剩余的：140,834元计入什么科目？

【例题2·计算问答题】张教授综合所得的全年各项扣除为108000元，平均每月为9000元。除上述收入外，张教授无其他收入2019年取得的收入项目如下：（1）每月工资收入15000元,计算单位在支付张教授的工资时，全年一共预扣预缴了多少个人所得税?（2）5月份出版了一本书稿，获得稿酬15000元，后因出版社添加印数，当月获得追加稿酬5000元。张教授5月份稿酬所得出版社应预扣预缴的个人所得税。（3）9月份，教师节期间获得全国教学名师奖，获得教育部颁发的资金50000元。是否需要纳税？(4）10月份取得5年期国债利息收入8700元，一年期储蓄存款利息收入500元，某上市公司发行的企业债券利息收入1500元。（5）11月份因持有两年前购买的某上市公司股票10000股，取得该公司年中股票分红所得2000元，随后将该股票卖出，获得股票转让所得50000元。（6）12月份应A公司邀请给公司财务人员培训，取得收入30000元，但A公司未预扣预缴个人所得税。（7）：2019年年度终了，张教授是否应该汇算清缴？为什么？如果需要，应补应退多少个人所得税？要求：根据上述资料，按序号

张先生系我国某单位员工，2021年12月份的收入情况如下： (1）每月应税工资收入（不含按规定缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费和住房公积金）为5400元，截至11月已预缴个人所得税税款132元。(2）向 A 企业转让一项非专利技术的使用权，成交价格为10000元。 (3）因检举、揭发某人违法犯罪行为，获得政府部门颁发奖金1000元。(4）为 B 公司做软件设计，报酬20000元；领取前，通过民政局捐给某敬老院10000元。 (5）参与电视台举办的有奖竞猜活动，获得奖品价值2000元。 (6）取得省政府颁发的科技奖5000元。 (7）因购房领取原提存的住房公积金25000元。假定全年除工资外无其他收入，也无其他扣除项。要求： (1）根据上述资料，分析上述收入中，哪些需缴纳个人所得税，哪些不需缴纳个人所得税。(2）计算各支付单位应扣缴的个人所得税额，并说明应在什么时间内解缴税款。 (3）计算年终综合所得汇算清缴应退（补）税额。

B服装制造有限公司(以下简称B公司)，成立于2018年10月，注册资本8000万元，是一家以商务、工装、休闲男装为主服装生产企业。B公司适用《企业会计准则》。2021年10月开展甲项目关于优化生产工艺的研究工作，2022年1月进入开发阶段，且已符合无形资产确认条件。2022年12月甲项目研发完成并于当月由生产车间使用。当年归集开发阶段可加计扣除研发费用为240万元，发生的研发费用计入“研发支出——资本化支出”科目，研发结束后，转入无形资产——生产工艺(甲项目)，预计甲项目可使用10年。2022年度企业所得税申报时加计扣除研发费用240万元后，应纳税所得额为800万元，缴纳税款200万元。风险点：研发费用加计扣除老师，这个题怎么做呀？

1、某公司2014年7月份发生如下经济业务： （1）预提本月流动资金借款的应付利息1500元。 （2）以现金支付职工李某因公外出预借差旅费1500元。 （3）开出转账支票购买公共用品共计900元，其中厂部用630元，车间用270元。 （4）开出转账支票，缴纳上月应交增值税4650元。 （5）开出转账支票，支付前欠本市某单位的货款8750元。 （6）销售甲产品110件，价款计186750元，现已通过开户银行收进100000元，其余款项暂未收到。 （7）职工李某出差归来，报销差旅费1400元，剩余现金100元交回。 （8）月末分配本月发生的全部制造费用35675元，其中甲产品应负担28405元，乙产品应负担7270元。 （9）月末，甲产品全部完工验收合格入库，结转甲产品的实际生产成本84000元。 （10）月末，结转已销甲产品的实际生产成本92400元。（11）取得投资人的投资500000元，款项已经到账。 （12）在对库存商品进行清查时，盘盈B商品10件，单位价值200元。 （13）从银行提取现金1000元备用。 要求：对上述业务编制会计分录（不考虑增值税和明细科目）。

老师好问题1、9月份刚开设的制造公司，产品还要进出口，目前没有销售还在调试，只有进项费用支出，老板很多不从公司账上走，我很头疼。10月报税怎么报？2、买的铝板不是作为销售产品的原材料，是买回来自己焊接作为车间工人的工具台。这个材料计入什么科目，会计分录怎么做呀。3、新手小白很焦虑，希望老师帮忙加速学会？我目前很着急看哪些课呢！谢谢，我本人工资个税申报没有问题，我现在就是着急1、做账！科目怎么设置2、固资折旧3、10月报季度税怎么弄 ！感谢老师谢谢很期待