同学,你好,按照实际付款入账,例如企业是一般纳税人,分录: 借:库存商品 148/(1%2B税率),进项税额 (票面所记载增值税额) 贷:银行存款 150,进项税额转出(票面所记载增值税额-148/(1%2B税率)*税率)
老师,请教您一个问题,我们购买商品时,没收到发票,也没付款,贷方是应付账款-暂估入库,但是现实工作中,购买商品,付了款,发票都是集中一起到月底开过来,像这种情况该怎么做分录呢?
老师,我有个小规模的企业。金蝶系统我只购买了财务模块。我想问一下,库存商品科目启用数量金额核酸,我采购进来的库存商品是采购价,销售出去的是销售价,其中有个差额要怎么处理呢
老师,我想问一下怎样消库存,我们是一般纳税人。我们单位库存有170多万,实际是没有库存的。我们做的是零售有的用户购买了产品没有要发票,我们也给人家开导致现在库存这么大,所以想问一下看有什么解决办法
你好老师我想问下我公司库存商品和原材料一个占了75%,一个25%,其他应付款又占了94%,这个应该怎么调整呢,
老师,我想问一下我们公司购买库存商品,开票是150,实际付款是148,其中差额怎么调呢
老师,增值税税负和增值税税负率是一个意思吗?还是两个意思?怎么区分
请问乡村企业老板捐款给村里孤寡老人几万元,这笔钱在企业里怎么做抵扣
为什么教材所得税是营业利润*25%,这个题又是税前利润*(1-25%)
领用已计提过减值准备的原材料,咋做账,比如,原材料账面价值80,已计提减值准备20,全部领用,
存货期末计量,如果原材料用来出售,那可变现净值以该材料的估计售价-销售税费对吧
老师,劳务合同的个税如何计算和缴纳?全国是一样的标准吗?
老师,劳务合同的个税如何计算和缴纳?全国是一样的标准吗?
老师,劳务合同的个税如何计算和缴纳? 全国是一样的标准吗?
在2023年3月购买的原材料,2024年4月才发现未入账,就做在了2024年,税务来检查,该怎么说明情况呢
老师,制造行业在未生产期间产生的直接人工和制造费用能在下次生产产品的时候计入成本里面吗
就是按照实际的付款金额做账,多余的进项税额要转出
这么麻烦,那可不可以不做这笔款,做成营业外收入
这里的重点是进项税额,不可以多抵扣一点,要依据实际业务金额计算。
那申报的时候怎么操作呢
首先认证这张150元的增值税专用发票,然后在申报表中附列表资料二中填列转出金额,见截图所示红色框