同学,你好,按照实际付款入账,例如企业是一般纳税人,分录: 借:库存商品 148/(1%2B税率),进项税额 (票面所记载增值税额) 贷:银行存款 150,进项税额转出(票面所记载增值税额-148/(1%2B税率)*税率)
老师,请教您一个问题,我们购买商品时,没收到发票,也没付款,贷方是应付账款-暂估入库,但是现实工作中,购买商品,付了款,发票都是集中一起到月底开过来,像这种情况该怎么做分录呢?
老师,我有个小规模的企业。金蝶系统我只购买了财务模块。我想问一下,库存商品科目启用数量金额核酸,我采购进来的库存商品是采购价,销售出去的是销售价,其中有个差额要怎么处理呢
老师,我想问一下怎样消库存,我们是一般纳税人。我们单位库存有170多万,实际是没有库存的。我们做的是零售有的用户购买了产品没有要发票,我们也给人家开导致现在库存这么大,所以想问一下看有什么解决办法
你好老师我想问下我公司库存商品和原材料一个占了75%,一个25%,其他应付款又占了94%,这个应该怎么调整呢,
老师,我想问一下我们公司购买库存商品,开票是150,实际付款是148,其中差额怎么调呢
老师你好,公司购买商铺交维修基金要怎样入账?
老师,月工资13000,个税怎么算
老师好:咨询下,现金流量表中,关联方之间的往来,一般都在哪个项目披露?举个列子,如果母子公司往来交易特别频繁,金额较大,这个在现金流量中怎么解读,会引起监管关注吗?
老师,增值税申报表销售额是按开票申报还是按账上的主营业务收入申报
老师好,建筑公司平时发工资不按时发,谁需要给谁预支点,工资正常计提,发工资该怎么处理呢?
制造业因没有系统,仓库目前也比较乱,制造成本和材料成本怎么核算
是我们付水电费,但是这个对公能大给房东?
老师您好,想问下小规模纳税人季度不超过30万,增值税结转到应交税费减免税款还是营业外收入政府补助?
老师 请问物业公司收到以前年度的物业费还有明天的物业费怎么做账
实在搞不懂,看资料4第五问存货为啥用30呢,资料4都说了发票注明价款33万。这个真的太难了。
就是按照实际的付款金额做账,多余的进项税额要转出
这么麻烦,那可不可以不做这笔款,做成营业外收入
这里的重点是进项税额,不可以多抵扣一点,要依据实际业务金额计算。
那申报的时候怎么操作呢
首先认证这张150元的增值税专用发票,然后在申报表中附列表资料二中填列转出金额,见截图所示红色框