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老师,我想问一下我们公司购买库存商品,开票是150,实际付款是148,其中差额怎么调呢

2024-08-02 16:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-08-02 16:52

同学,你好,按照实际付款入账,例如企业是一般纳税人,分录: 借:库存商品 148/(1%2B税率),进项税额 (票面所记载增值税额) 贷:银行存款 150,进项税额转出(票面所记载增值税额-148/(1%2B税率)*税率)

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齐红老师 解答 2024-08-02 16:53

就是按照实际的付款金额做账,多余的进项税额要转出

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快账用户7230 追问 2024-08-02 17:06

这么麻烦,那可不可以不做这笔款,做成营业外收入

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齐红老师 解答 2024-08-02 17:18

这里的重点是进项税额,不可以多抵扣一点,要依据实际业务金额计算。

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快账用户7230 追问 2024-08-02 18:18

那申报的时候怎么操作呢

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齐红老师 解答 2024-08-02 18:25

首先认证这张150元的增值税专用发票,然后在申报表中附列表资料二中填列转出金额,见截图所示红色框

首先认证这张150元的增值税专用发票,然后在申报表中附列表资料二中填列转出金额,见截图所示红色框
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