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Q

请问公司开了几年了是小规模纳税人一直是零申报的，但今年开始有业务了需要升级为一般纳税人，并准备开具销售发票，请问取得的进项发票是否可以正常当月抵扣吗？还是会有辅导期什么时，当月不能抵扣吗

2024-08-03 10:09

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-08-03 10:10

不需要辅导期，直接勾选抵扣就行

快账用户7335 追问 2024-08-03 10:19

那我怎么听说有些是辅导期不能抵扣的，请问这是已经取消了是吗

齐红老师解答 2024-08-03 10:20

要看税局是否给你设置了辅导期，你这个没有设置，不需要

快账用户7335 追问 2024-08-03 10:23

在那里看有没有设置为辅导期吗？我准备下周去申请的

齐红老师解答 2024-08-03 10:24

直接在网上申请，成功后会告知你是否辅导期还是正式一般纳税人

快账用户7335 追问 2024-08-03 10:30

好的，那请问如果辅导期2个月的，在辅导期内开具销售发票10000元，取得进项8000元，那需要交税吗？

齐红老师解答 2024-08-03 10:31

还是按销项税减进项税抵扣，只是先认证要税局审批后才能抵扣

快账用户7335 追问 2024-08-03 10:33

不是很明白，老师能举个例子辅导期内的

齐红老师解答 2024-08-03 10:37

所谓辅导期，就是你们先认证，税局同意后才能抵扣

快账用户7335 追问 2024-08-03 10:39

那如果当月已开票10000元，先认证进项8000元，税局是下月才同意，这个当月要按10000*13%全额交税是吗？

齐红老师解答 2024-08-03 10:40

勾选认证以后就找税局申请，税局审批

不需要辅导期，直接勾选抵扣就行

2024-08-03

您好，目前没有辅导期。是的，当月可以抵扣进项税

2021-07-11

你好，严格来说不可以的，这种有风险，后期不能保证，你税务局不会要求你调整。

2023-02-15

你好，学员，进项税额应该转出的因为小规模纳税人进项税不能抵扣的

2023-08-31

你好，小规模期间收到的专票转了，一般纳税人小规模期间有收入抵扣不了的

2023-07-13

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