老师，请问一下，2022年11月开具200万销售发票，当时是小规模纳税人，当月未收到成本发票。2022年的12月升级为一般纳税人，对方公司12月给我们开具专票（这是11月销售的成本），请问12月的这个专票，我们可以抵扣进项税额吗？因为这是小规模期间发生的销售。

如果这个票只抵扣成本，不抵扣增值税，那会不会形成滞留发票呢？

好，你在勾选平台选择不抵扣，勾选这个选项就可以了。

好的，谢谢老师

不用客气，工作愉快。

老师，如果是2022年开的发票，2023年对方才给我们，这个票还可以用吗？

可以的，可以使用的。

就是汇算清缴之后都可以用吗？

你好，对的，是的，是这么做的。

老师，如果已经汇算，但这个发票6月才到，那还可以调整汇算吗，把这个票放到汇算前可以吗？

明年汇算清缴调减就可以的。

如果是2021年的发票，2023年收到，也可以用吗？老师，是不是没有时间限定

后五年以内都可以使用的。

谢谢老师