老师，请问一下，2022年11月开具200万销售发票，当时是小规模纳税人，当月未收到成本发票。2022年的12月升级为一般纳税人，对方公司12月给我们开具专票（这是11月销售的成本），请问12月的这个专票，我们可以抵扣进项税额吗？因为这是小规模期间发生的销售。
你好，严格来说不可以的，这种有风险，后期不能保证，你税务局不会要求你调整。
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老师您好，请教一个问题，我们公司2020年11月和12月是小规模纳税人，购进货物发票未回，当月已经销售完，也按销售额交了税。但不知道怎么入库和结转成本？2021年2月份发票可能才开得回来，如果对方开了发票回来，我又应该如何做账？从2021年1月份我们公司已经变成了一般纳税人。麻烦老师指点一下！
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请问老师，我公司上年12月份为小规模公司，现在转成一般纳税人了，请问12月取得的专票现在能认证抵扣吗？到现在为止我们还没有销售开票过呢
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老师请教您个问题，我公司上年12月份为小规模公司，现在转成一般纳税人了，请问12月取得的专票现在能认证抵扣吗？到现在为止我们还没有销售开票过呢
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你好老师，我公司现在是刚成立的小规模纳税人，增值税按季申报 ，9月份我公司开具销售发票450万，10月份开具300万，11月份开具320万，12月份开具400万。请问下我公司是在哪个月起必须升为一般纳税人。
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老师，请问一下，2022年11月开具200万销售发票，当时是小规模纳税人，当月未收到成本发票。2022年的12月升级为一般纳税人，对方公司12月给我们开具专票（这是11月销售的成本），请问12月的这个专票，我们可以抵扣进项税额吗？因为这是小规模期间发生的销售。
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粤公网安备 44030002003870号
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如果这个票只抵扣成本，不抵扣增值税，那会不会形成滞留发票呢？
好，你在勾选平台选择不抵扣，勾选这个选项就可以了。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。
老师，如果是2022年开的发票，2023年对方才给我们，这个票还可以用吗？
可以的，可以使用的。
就是汇算清缴之后都可以用吗？
你好，对的，是的，是这么做的。
老师，如果已经汇算，但这个发票6月才到，那还可以调整汇算吗，把这个票放到汇算前可以吗？
明年汇算清缴调减就可以的。
如果是2021年的发票，2023年收到，也可以用吗？老师，是不是没有时间限定
后五年以内都可以使用的。
谢谢老师
不用客气，工作愉快。