我司23年11月份收到客户订购合同，同年11月份货物已经做好发给客户，但24年2月4月6月客户才要我们开票，请问11月份如何做账，2月4月6月如何结转销售成本，谢谢

一、23 年 11 月份的账务处理 1.确认发出商品借：发出商品贷：库存商品货物已发出但未开票确认收入时，先将货物成本从库存商品转到发出商品：发出商品的成本就是货物的生产成本或采购成本。 二、24 年 2 月、4 月、6 月开票时的账务处理（以 2 月为例，4 月、6 月同理） 1.确认销售收入 借：应收账款（或银行存款等，根据实际收款情况） 贷：主营业务收入 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） 当开具发票确认收入时： 结转销售成本 借：主营业务成本 贷：发出商品 同时结转对应的销售成本：

你好，发票未到，本月先暂估入库，正常确认收入，结转成本。下月收到发票，冲掉暂估后，按发票来做就可以了。

您好，借应付账款，贷银行存款。是的，您的处理非常正确

也就是他这83万，是按合同缴税呢？还是按收入缴税呢

当外贸公司遇到这种情况，可以按照以下步骤进行操作： 一、与客户明确折让协议 与国外客户就销售折让的具体金额、方式等达成明确的书面协议，协议中应包括原合同编号、货物描述、折让原因、折让后的金额等关键信息，以确保双方对后续处理有一致的理解和依据。 二、税务处理 冲减出口收入 根据折让协议，在当期申报出口货物退（免）税时，用负数冲减原已申报的出口收入。 例如，原出口货物销售额为 10000 美元，现折让 2000 美元，则在申报时冲减 2000 美元的出口收入。 同时，已办理的退税可能需要进行相应调整。如果折让后的出口货物退税率等条件未发生变化，可按照调整后的出口收入重新计算应退税额，多退的税款需退回税务机关；如果退税率发生变化，应按照新的退税率重新计算并调整退税申报。 开具红字发票 根据税务规定，对于出口货物发生销售折让的情况，需要开具红字发票。 红字发票的开具应符合税务机关的要求，包括填写正确的发票代码、号码、金额等信息，并在备注栏注明折让原因和原发票号码等。 三、财务处理 调整应收账款 根据折让协议和税务处理结果，调整应收账款的金额。 借：主营业务收入 —— 出口收入（红字） 贷：应收账款 —— 国外客户（红字） 调整成本及库存商品（如适用） 如果销售折让涉及到成本调整，且公司采用个别计价法或先进先出法等方法核算库存商品成本，可能需要对已结转的成本进行调整。 借：库存商品（红字） 贷：主营业务成本（红字） 四、与银行沟通 如果之前的出口收汇是通过银行办理的，应及时将销售折让情况告知银行，以便银行在收到客户付款时能够正确处理款项，并确保款项与折让后的金额相符。 五、后续跟踪 密切关注客户的付款情况，确保客户按照折让后的金额及时支付货款。同时，保留好与销售折让相关的所有文件和记录，以备税务机关检查和审计。