一、初始投资的会计处理 1.陈总投资借:银行存款 206880贷:实收资本 - 陈总 206880陈总应投入 60 万元,但实际支付 206880 元,假设先记录已支付部分 2.周总投资借:银行存款 191000贷:实收资本 - 周总 191000周总应投入 20 万元,实际支付 191000 元,先记录已支付部分 3.施总投资借:银行存款 504511贷:实收资本 - 施总 400000资本公积 - 施总资本溢价 104511施总应投入 40 万元,实际支付 504511 元,先记录已支付部分 4.唐总投资唐总应投入 40 万元,暂未明确投资方式,先不做分录,后续根据实际情况处理 二、费用开支的会计处理 1.记录门店总费用开支 968612 元 2.借:管理费用等(根据具体费用类型确定科目) 968612贷:银行存款 968612 三、销售和供货的会计处理 1.施总销售收到 111269 元借:银行存款 111269贷:主营业务收入 111269假设是主营业务收入唐总供货借:库存商品 467889.3贷:应付账款 - 唐总 467889.3 2.海尔电器专卖店销售商品收到收入 154369 元借:银行存款 154369贷:主营业务收入 154369 四、唐总投资的补充处理(假设用货款抵投资) 当确认用货款作为投资且实行多退少补时 借:银行存款 154369(销售货款) 应付账款 - 唐总 467889.3(供货货款) 贷:实收资本 - 唐总 400000 资本公积(若有差额) 其他应付款 - 唐总(多退少补款项)
资料:海尔电器专卖店门店费用开支总支出968612元(陈总付206880元,周付191000元,施总付504511元,唐总付66221元) 陈应投入60万元,周应投入20万,施总应投入40万,唐总应投入40万元 施总销售收到111269元 唐总用他自己的商品供货给海尔电器专卖店货款为467889.3元,门店支付的66211按66000元来算,海尔电器专卖店销售商品收到收入154369元(相当于货款用来作为海尔电器专卖店的唐总的投资40万,由于他收到销售货款,实行的多退少补) 根据上述情况,怎么做他们各自的分录和账目处理.老师,帮我解答一下并且有详细的分录和附上金额,谢谢
资料如述:海尔电器专卖店门店费用开支总支出968612元(陈总付206880元,周付191000元,施总付504511元,唐总付66221元) 陈应投入60万元,周应投入20万,施总应投入40万,唐总应投入40万元 施总销售收到111269元 唐总用他自己的商品供货给海尔电器专卖店货款为467889.3元,门店支付的66211按66000元来算,海尔电器专卖店销售商品收到收入154369元(相当于货款用来作为海尔电器专卖店的唐总的投资40万,由于他收到销售货款,实行的多退少补) 根据上述情况,怎么做他们各自的分录和账目处理.老师,帮我解答一下并且有详细的分录和附上金额,谢谢
老师,您好!9月份学校食堂经验营了一个月,预收了学生9~12月的伙食费2万,做预收账款,也确认了9月份的收入5000。但是10月份又收到了一个同学9~12月伙食费400元,这个400元是作预收账款,还是应收账款。因为只经营9月,10~12月的伙食费还要退回去给学生的。
老师,您好,我想问一下2023年有成本140万在2024年入账,调了未分配利润 ,没有再去调2023年的企业所得税申报,。有风险 吗?
小规模纳税人公司需要注销,账务应该怎么处理?
老师,这题的公式是什么?
老师,我们公司是供应链企业,我们老板的私人小货车从去年9月份开始就一直经常用来配送。老板每个月都有把这辆小货车的加油费拿来公司报账。但是从去年开始一直都没有签过私车公用协议。现在我们要补签私车公用协议。协议约定每个月1500的租车费,季度付一次。那如果6月初公司要把从去年9月份到现在的租车费用转给老板的话,就得一次性转三个季度(去年9-12月,今年1-3月,4-6月)的费用给老板。总的一次支付13500给老板。那老板收到这13500的租车费,是不是还得去税局给公司代开租车发票,公司还得在6月初给老板代申报缴纳财产租赁个税?
小规模,酒厂,现在无进项票,原料票开不上,咋办
老师,公司的固定资产折旧表和无形资产摊销表可以设在同一个表吗?如果可以,怎么设
老师您好,我们是网约车公司,很多司机师傅挂公司名称这个钱都是司机师傅自己交的,和公司没关系,但是税务局要求我们公司做账,就造成应付账款100w了这个我该怎么慢慢消化掉
老师,我们之前有一个其他应收款金额比较大1千多万,也收不回来了,我们做了坏账处理,企业所得汇算清缴调增,这样做符合政策吗?
中途建賬的時候,損益類科目需不需要錄入數據?