郭老师，我23年的年度汇算清缴所得税那个表营业外收入和营业外支出没有填，应该怎么改，填到哪一行哪一列

营业外收入是减免的增值税，营业外支出是库存商品损坏变质

老师我直接填写在所得税年度纳税申报表的11和12行可以吗

这个营业外收入在主表的营业外收入里面填写，营业外支出在营业外支出里面填写，然后这个营业外支出再去105090里面填写。这个是允许抵扣所得税的吗？不允许抵扣的需要纳税调增。

减免的增值税可以抵扣所得税吗老师，我也不太懂呢

而且我当时申报的时候没有申报105090这个报表，老师

对的，抵扣不了营业外收入。这个只填写主表营业外收入就行，其他的不要填写。

那105090这个报表还需要填吗老师

105090填写这个是营业外支出的。

我当时没填105090这个表，我报表列表里也没选这个表老师，怎么办呢

你看下能选择吧，105090这一个。

你再返回去选择的

因为你这个相当于是坏账

老师，这个存货损失我应该填在哪一列呢？是填在存货损失的资产损失直接计入本年损益金额吗

存货损失的资产损失

纳税调整金额自动带出来了数据，我们一直处于亏损状态，这样就可以了吗，需要补交所得税吗老师

好，调整之后是亏损的，不需要交税，就这样申报就行。

好的谢谢郭老师