老师，请问筹建期所有的费用就计入开办费吗？例如老板出差请客吃饭开了一张餐饮的发票，这个钱是老板垫付的， 这个账目分录怎么做？收到发票时的分录和老板来报销时的分录？ 报销的流程也是一样的吗？
你好，对的是的，出差请客的借管理费用开办费 贷其他应付款，这个按照招待费的扣除比例 一样
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我们是房地产开发有限责任公司，请问一下老师公司一名经理去出差回来报销出差过程中发生的招待费、餐费都计入什么管理费用—业务招待费吗？经理出差中是先垫付，回来后经理报销，老板转账给经理，请问分录怎么写？（内账和外账两笔分）
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你好老师，请问我们是餐饮住宿企业， 1.平时股东招待来访客户在自己餐厅吃饭，签单不用付款，这个需要确认收入吗，完整核算流程分录怎么做？ 2.员工也在这里免费用餐（原材料都是统一的），需要确认收入吗？完整核算分录怎么做？
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老师，公司高层报销筹建期垫付的费用，表格列了一个费用清单，6w+。只有两张餐饮发票，加起来几千块钱，承诺随后补发票，老板已签字同意报销。会计分录要怎么记呢？
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老师：公司因为当时公户没有开户就没有实收资本，筹办期间有些定金和款项是从老板私户付的钱，尾款是公户付的，开票时两个金额是加在一起的，那个定金的钱是否从公户转回给老板私户，分录：借：其他应付款—老板 贷：银行存款 用途备注（退回老板垫付定金），是不是这样？然后老板再把这些退到私户的钱转入公户作为投资款，可以吗？
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请问一下老师，广州的同事去南京因公出差，刚好老板也去南京协会开会，回来时间一样，老板就把他回来的最先的机票退了，产生退票费280元，之后重新下单跟同事一起回的2张机票，总计1200，这样就相当于同事回来的机票是老板一起买的，报销是老板报的，期间同事住宿费也是老板帮忙在南京订的，老板报销，总1500元，但是他们去南京时的去程机票都是各自买各自报，加入去程机票都是500元，请问一下老板和员工报销怎么做，帐我应该怎么做账，
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所以这个餐饮发票，实际是按业务招待费 比例扣除企业所得税吗？不能按差旅费吗？
对的是的，是这么做的。
员工出差吃饭餐补每日100元，这个费用不用发票也可以报吗，企业所得税可以扣除这部分费用吗
是的，对的。可以这么做的。但是这个不能超过你当地规定的限额。
老师那我六月做账无发票，费用已报税，7月才得发票，这个费用算哪一个月的？怎么处理分录
你好属于6月份的 6月份做费用，7月份收到了发票，红冲在做发票的。
已经报了税了，怎么做红冲
借其他应付款 借管理费用，负数 借管理费用贷其他应付款。
如果不红冲，我七月份拿到发票不做这笔账 这样可以吗？
那你把这个发票放到哪里呀？
放回6月做的那笔分录
发票不允许提前做怎么解释？
那我红冲了，报得企业所得税费用不是对不上了吗
怎么对不上7月份一正数一负数是零，不影响。
那就是 例如6月记费用3000元(无发票) 七月 红冲 借 管理费用 -3000元 贷 其他应付款-3000元， 是这样理解吗
老师如果是6月份费用记少了呢，例如做账150元，发票是170元，但是报税按150的报了，差额20元怎么处理呀
是的，对的，是这么做的。