我这个销项税额是1%不满季度30万，会计分录怎么写，需要结转吗
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-应交增值税 应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 贷：银行存款
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老师，小规模纳税是季度销售额不超过30万，开具的普通的发票是不需要交税的，比如1月份，2月份销项税这么结转呢，因为3月还不知道多少销售额，季度下来会不超30万？请老师指教
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小规模不满30万，但是销售商品开具1%的普票分录咋写？这个1%的税费又不需要缴纳又怎么做分录呢
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小规模季度未超30万，不用缴纳增值税，季末开票税额如何结转？会计分录怎么写
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小规模 个体户 季度销售额未满30万，怎么结转销项税分录怎么写得
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小规模公司，这个季度的销售不满30万，已计提的应交税费转回分录怎么做
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老师您好，劳务分包合同涉及清包工或甲供材的问题吗
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2023年1月1日，甲公司购入B公司发行的公司债券，支付价款26000000元（其中包含已到付息期但尚未领取的债券利息500000元），另支付交易费用300000元，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为18000元。该笔B公司债券于2022年7月1日发行，面值为25000000元，票面利率为4%，上年债券利息于下年初支付。甲公司将其划分为交易性金融资产进行管理和核算。2023年1月31日，甲公司收到该笔债券利息500000元。2023年6月30日，甲公司购买的B公司债券的公允价值为24800000元；2023年12月31日，甲公司购买的B公司债券的公允价值为25700000元。2024年初，甲公司收到债券利息1000000元。2024年3月15日，甲公司出售了所持有的全部B公司债券，售价为26400000元。
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一直没做减免税的分录要紧吗
那么你的增值税收入就跟所得税收入不一致
怎么看增值税收入和营业收入不一致
增值税申报的收入是你开票的不含税金额，你申报所得税的收入是含税的
老师那我都忘记结转了，可以更正吗？
不是含税的，也是不含税的
只是现在应交税费有余额，按照这个是应该没有余额的吧
直接按那个余额结转到营业外收入
老师这个科目是这样写的，但是做的分录没有结转
你现在转入营业外收入就行
之前的都错了，那营业外收入增加，净亏损减少，我们一直是亏，之前的账跨年了，怎么搞
借：应交税费 贷：利润分配-未分配利润 修改当年的报表，更正年度汇算
3年前的也错了
只要修改今年的报表吗，汇算清缴往年的还要更正吗？还是我所有金额全部在今年年底前做完
那么每年都要修改报表，然后修改年度汇算
这个修改了又税务风险吗
那个是正常的操作方式
就是会计发现账做错了，可以更改吧！老师往年的会计分录和现在的不一样吧
意思是在今年做调整分录，改报表还是视同按当年已经做了正确的分录，然后更正汇算清缴